有価証券報告書-第45期(平成30年5月1日-平成31年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年4月30日)		当連結会計年度 (2019年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	60,984	千円	56,481	千円
賞与引当金	17,762	千円	20,384	千円
返品調整引当金	34,780	千円	32,862	千円
一括償却資産	2,284	千円	5,833	千円
棚卸資産評価損	1,142	千円	2,451	千円
繰越欠損金 (注)2	95,064	千円	162,181	千円
減価償却超過額	290	千円	99	千円
資産除去債務	9,713	千円	11,285	千円
長期前払費用	14,673	千円	13,315	千円
土地	-	千円	10,927	千円
その他	5,384	千円	5,913	千円
小計	242,080	千円	321,737	千円
評価性引当額
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	-	千円	△138,445	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	千円	△1,891	千円
評価性引当額小計 (注)1	△95,357	千円	△140,337	千円
繰延税金資産合計	146,723	千円	181,399	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,481	千円	-	千円
繰延税金負債合計	△4,481	千円	-	千円
繰延税金資産純額	142,241	千円	181,399	千円

(注)1.評価性引当額が44,979千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社 LABO WELL株式会社の税効果会計における企業分類の変更による減少27,402千円、連結子会社 YA-MAN U.S.A LTD.の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことによる増加55,442千円、連結子会社 株式会社ディーフィットの繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことによる増加15,339千円であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年4月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	162,181	162,181
評価性引当額	-	-	-	-	-	△138,445	△138,445
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	23,736	23,736

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金162,181千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産23,736千円を計上しております。当該繰延税金資産23,736千円は、連結子会社LABO WELL株式会社における税務上の繰越欠損金の残高24,634千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年4月30日)		当連結会計年度 (2019年4月30日)
法定実効税率	30.9	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.1	%
住民税均等割額	0.1	%	0.1	%
留保金課税額	5.7	%	6.1	%
法人税額の税額控除	△0.5	%	△0.6	%
評価性引当額の増減	0.1	%	0.8	%
税率変更による影響額	0.8	%	-	%
その他	△0.4	%	0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8	%	37.9	%