有価証券報告書-第33期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年7月31日)		当連結会計年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	17,954千円		3,964千円
未払事業所税	3,950		3,842
減価償却費超過額	314,620		277,472
資産除去債務	205,874		212,428
税務上の繰越欠損金(注)2	209,678		98,263
その他	30,336		61,705
繰延税金資産小計	782,415		657,675
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△164,331		△10,593
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△14,677		△3,941
評価性引当額小計(注)1	△179,008		△14,534
繰延税金資産合計	603,407		643,141
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	53,544		49,125
繰延税金負債合計	53,544		49,125
繰延税金資産の純額	549,863		594,016

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	5,084	-	1,448	7,438	7,255	188,452	209,678
評価性引当額	△5,084	-	△1,448	△7,438	△7,255	△143,104	△164,331
繰延税金資産	-	-	-	-	-	45,347	※2 45,347

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金209,678千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産45,347千円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
当連結会計年度(2024年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	98,263	98,263
評価性引当額	-	-	-	-	-	△10,593	△10,593
繰延税金資産	-	-	-	-	-	87,669	※2 87,669

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金98,263千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産87,669千円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年7月31日)		当連結会計年度 (2024年7月31日)
法定実効税率 (調整)	30.6%		30.6%
住民税均等割	0.9		1.6
受取配当金等永久に損金算入されない項目	-		△1.2
法人税等の特別控除	△2.0		-
評価性引当額の増減	3.8		△25.1
その他	0.6		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.9		6.5