有価証券報告書-第29期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年7月31日)		当連結会計年度 (2020年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,638千円		1,286千円
未払事業所税	3,942		3,948
前受収益	8,151		7,873
長期前受収益	6,679		24,252
減価償却費超過額	21,694		107,925
資産除去債務	80,782		87,902
税務上の繰越欠損金(注)	186,719		448,486
その他	16,126		41,281
繰延税金資産小計	329,734		722,957
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△170,156		△244,155
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△692		△23,263
評価性引当額小計	△170,848		△267,419
繰延税金資産合計	158,886		455,538
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	37,799		33,911
その他	-		3,176
繰延税金負債合計	37,799		37,088
繰延税金資産の純額	121,087		418,450

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	4,050	-	13,283	10,770	-	158,615	186,719
評価性引当額	△4,050	-	△13,283	△10,770	-	△142,051	△170,156
繰延税金資産	-	-	-	-	-	16,564	16,564

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金186,719千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産16,564千円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
当連結会計年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	3,952	12,961	10,510	5,084	4,110	411,867	448,486
評価性引当額	△3,952	△12,961	△10,510	△5,084	-	△211,646	△244,155
繰延税金資産	-	-	-	-	4,110	200,220	204,331

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金448,486千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産204,331千円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年7月31日)		当連結会計年度 (2020年7月31日)
法定実効税率 (調整)	30.6%		税金等調整前当期純損失を計上を計上しているため記載を省略しております。
住民税均等割	1.8
留保金課税	2.6
評価性引当額の増減	5.5
その他	0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.0