有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(平成25年8月16日-平成26年2月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成26年2月15日および平成26年2月16日が休日のため、信託約款第36条により、第14特定期間末日を平成26年2月17日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成25年8月15日現在)	当期 (平成26年2月17日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	23,746,709,530円	19,480,004,532円
期中追加設定元本額	289,049,188円	121,934,749円
期中一部解約元本額	4,555,754,186円	3,294,474,811円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は7,829,796,838円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は6,763,347,351円であります。
特定期間末日における受益権の総数	19,480,004,532口	16,307,464,470口
1口当たりの純資産額	0.5981円	0.5853円
(1万口当たりの純資産額)	(5,981円)	(5,853円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年2月16日 至 平成25年8月15日)	当期 (自 平成25年8月16日 至 平成26年2月17日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年2月16日 至 平成25年3月15日)	(自 平成25年8月16日 至 平成25年9月17日)
費用控除後の配当等収益額	53,535,135円	41,037,760円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	14,664,372円	16,529,595円
分配準備積立金額	314,982,703円	372,591,190円
当ファンドの分配対象収益額	383,182,210円	430,158,545円
当ファンドの期末残存口数	22,448,204,033口	19,077,241,413口
1万口当たり収益分配対象額	170.69円	225.48円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	56,120,510円	47,693,103円
	(自 平成25年3月16日 至 平成25年4月15日)	(自 平成25年9月18日 至 平成25年10月15日)
費用控除後の配当等収益額	51,642,202円	40,080,250円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	14,448,596円	17,148,894円
分配準備積立金額	300,502,211円	360,218,428円
当ファンドの分配対象収益額	366,593,009円	417,447,572円
当ファンドの期末残存口数	21,615,812,968口	18,821,763,379口
1万口当たり収益分配対象額	169.59円	221.78円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	54,039,532円	47,054,408円
	(自 平成25年4月16日 至 平成25年5月15日)	(自 平成25年10月16日 至 平成25年11月15日)
費用控除後の配当等収益額	60,923,463円	40,920,539円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	16,796,766円	16,768,650円
分配準備積立金額	287,637,262円	340,045,594円
当ファンドの分配対象収益額	365,357,491円	397,734,783円
当ファンドの期末残存口数	21,041,320,917口	18,131,092,834口
1万口当たり収益分配対象額	173.63円	219.36円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	52,603,302円	45,327,732円
	(自 平成25年5月16日 至 平成25年6月17日)	(自 平成25年11月16日 至 平成25年12月16日)
費用控除後の配当等収益額	53,727,791円	52,889,143円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	16,692,494円	16,126,032円
分配準備積立金額	284,858,529円	317,420,808円
当ファンドの分配対象収益額	355,278,814円	386,435,983円
当ファンドの期末残存口数	20,283,964,844口	17,159,704,614口
1万口当たり収益分配対象額	175.15円	225.19円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	50,709,912円	42,899,261円
	(自 平成25年6月18日 至 平成25年7月16日)	(自 平成25年12月17日 至 平成26年1月15日)
費用控除後の配当等収益額	170,800,591円	149,625,547円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	16,642,293円	16,127,659円
分配準備積立金額	282,913,177円	315,736,620円
当ファンドの分配対象収益額	470,356,061円	481,489,826円
当ファンドの期末残存口数	19,948,830,431口	16,571,124,259口
1万口当たり収益分配対象額	235.78円	290.55円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	49,872,076円	41,427,810円
	(自 平成25年7月17日 至 平成25年8月15日)	(自 平成26年1月16日 至 平成26年2月17日)
費用控除後の配当等収益額	35,409,044円	34,644,121円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	16,572,588円	16,233,114円
分配準備積立金額	394,041,635円	416,840,170円
当ファンドの分配対象収益額	446,023,267円	467,717,405円
当ファンドの期末残存口数	19,480,004,532口	16,307,464,470口
1万口当たり収益分配対象額	228.96円	286.81円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	48,700,011円	40,768,661円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成25年8月15日現在)	当期 (平成26年2月17日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△459,987,092	△350,097,224
合計	△459,987,092	△350,097,224

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。