有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(令和1年8月16日-令和2年2月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 2020年2月15日および2020年2月16日が休日のため、信託約款第36条により、第26特定期間末日を2020年2月17日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2019年8月15日現在)	当期 (2020年2月17日現在)
※1期首元本額	7,341,566,534円	7,155,203,416円
期中追加設定元本額	95,837,580円	82,066,496円
期中一部解約元本額	282,200,698円	368,289,151円
※2元本の欠損	4,292,637,001円	3,986,517,310円
受益権の総数	7,155,203,416口	6,868,980,761口
1口当たりの純資産額	0.4001円	0.4196円
(1万口当たりの純資産額)	(4,001円)	(4,196円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2019年2月16日 至 2019年8月15日)	当期 (自 2019年8月16日 至 2020年2月17日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2019年2月16日 至 2019年3月15日)	(自 2019年8月16日 至 2019年9月17日)
費用控除後の配当等収益額	11,601,414円	13,863,405円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	21,577,920円	22,731,589円
分配準備積立金額	135,490,606円	108,121,023円
当ファンドの分配対象収益額	168,669,940円	144,716,017円
当ファンドの期末残存口数	7,294,594,777口	7,120,203,437口
1万口当たり収益分配対象額	231.22円	203.24円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	18,236,486円	17,800,508円
	(自 2019年3月16日 至 2019年4月15日)	(自 2019年9月18日 至 2019年10月15日)
費用控除後の配当等収益額	12,545,557円	9,940,770円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,003,264円	22,782,588円
分配準備積立金額	128,097,079円	103,446,181円
当ファンドの分配対象収益額	162,645,900円	136,169,539円
当ファンドの期末残存口数	7,277,385,177口	7,081,350,515口
1万口当たり収益分配対象額	223.49円	192.29円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	18,193,462円	17,703,376円
	(自 2019年4月16日 至 2019年5月15日)	(自 2019年10月16日 至 2019年11月15日)
費用控除後の配当等収益額	7,370,368円	7,086,834円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,239,909円	22,837,446円
分配準備積立金額	121,783,994円	95,055,127円
当ファンドの分配対象収益額	151,394,271円	124,979,407円
当ファンドの期末残存口数	7,255,113,059口	7,046,593,146口
1万口当たり収益分配対象額	208.67円	177.36円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	18,137,782円	17,616,482円
	(自 2019年5月16日 至 2019年6月17日)	(自 2019年11月16日 至 2019年12月16日)
費用控除後の配当等収益額	12,226,078円	11,921,822円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,286,986円	22,877,983円
分配準備積立金額	110,145,655円	83,985,366円
当ファンドの分配対象収益額	144,658,719円	118,785,171円
当ファンドの期末残存口数	7,209,835,635口	7,013,318,303口
1万口当たり収益分配対象額	200.64円	169.37円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	18,024,589円	17,533,295円
	(自 2019年6月18日 至 2019年7月16日)	(自 2019年12月17日 至 2020年1月15日)
費用控除後の配当等収益額	32,293,696円	25,323,572円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,445,240円	22,844,434円
分配準備積立金額	103,847,963円	77,383,710円
当ファンドの分配対象収益額	158,586,899円	125,551,716円
当ファンドの期末残存口数	7,189,471,637口	6,941,662,476口
1万口当たり収益分配対象額	220.58円	180.86円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	17,973,679円	17,354,156円
	(自 2019年7月17日 至 2019年8月15日)	(自 2020年1月16日 至 2020年2月17日)
費用控除後の配当等収益額	9,423,106円	9,901,872円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,606,888円	22,794,372円
分配準備積立金額	117,345,943円	84,281,481円
当ファンドの分配対象収益額	149,375,937円	116,977,725円
当ファンドの期末残存口数	7,155,203,416口	6,868,980,761口
1万口当たり収益分配対象額	208.76円	170.29円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	17,888,008円	17,172,451円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2019年8月15日現在)	当期 (2020年2月17日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△136,704,667	△2,051,459
合計	△136,704,667	△2,051,459

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。