有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第30期(令和3年8月17日-令和4年2月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2021年8月15日が休日のため、信託約款第36条により、第29特定期間末日を2021年8月16日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2021年8月16日現在)	当期 (2022年2月15日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(会計方針の変更に関する注記)
当期(2022年2月15日現在)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年8月16日現在)	当期 (2022年2月15日現在)
※1期首元本額	6,451,279,519円	6,215,610,245円
期中追加設定元本額	39,413,907円	37,744,988円
期中一部解約元本額	275,083,181円	316,965,118円
※2元本の欠損	3,876,592,447円	3,624,116,149円
受益権の総数	6,215,610,245口	5,936,390,115口
1口当たりの純資産額	0.3763円	0.3895円
(1万口当たりの純資産額)	(3,763円)	(3,895円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2021年2月16日 至 2021年8月16日)	当期 (自 2021年8月17日 至 2022年2月15日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2021年2月16日 至 2021年3月15日)	(自 2021年8月17日 至 2021年9月15日)
費用控除後の配当等収益額	5,464,442円	8,096,884円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,740,809円	22,371,911円
分配準備積立金額	56,221,793円	62,278,149円
当ファンドの分配対象収益額	84,427,044円	92,746,944円
当ファンドの期末残存口数	6,399,928,688口	6,186,376,985口
1万口当たり収益分配対象額	131.91円	149.92円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	6,399,928円	6,186,376円
	(自 2021年3月16日 至 2021年4月15日)	(自 2021年9月16日 至 2021年10月15日)
費用控除後の配当等収益額	4,736,024円	8,169,778円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,659,313円	22,271,256円
分配準備積立金額	54,844,112円	63,660,182円
当ファンドの分配対象収益額	82,239,449円	94,101,216円
当ファンドの期末残存口数	6,356,629,984口	6,141,188,393口
1万口当たり収益分配対象額	129.37円	153.22円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	6,356,629円	6,141,188円
	(自 2021年4月16日 至 2021年5月17日)	(自 2021年10月16日 至 2021年11月15日)
費用控除後の配当等収益額	8,525,501円	4,982,134円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,551,770円	22,179,473円
分配準備積立金額	52,814,077円	65,150,508円
当ファンドの分配対象収益額	83,891,348円	92,312,115円
当ファンドの期末残存口数	6,313,100,911口	6,096,968,778口
1万口当たり収益分配対象額	132.88円	151.40円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	6,313,100円	6,096,968円
	(自 2021年5月18日 至 2021年6月15日)	(自 2021年11月16日 至 2021年12月15日)
費用控除後の配当等収益額	8,360,069円	5,022,354円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,449,712円	22,070,039円
分配準備積立金額	54,611,220円	63,480,300円
当ファンドの分配対象収益額	85,421,001円	90,572,693円
当ファンドの期末残存口数	6,270,813,249口	6,049,735,568口
1万口当たり収益分配対象額	136.21円	149.71円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	6,270,813円	6,049,735円
	(自 2021年6月16日 至 2021年7月15日)	(自 2021年12月16日 至 2022年1月17日)
費用控除後の配当等収益額	12,148,013円	14,171,547円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,476,211円	21,883,412円
分配準備積立金額	56,468,909円	61,629,251円
当ファンドの分配対象収益額	91,093,133円	97,684,210円
当ファンドの期末残存口数	6,254,030,296口	5,977,015,159口
1万口当たり収益分配対象額	145.65円	163.43円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	6,254,030円	5,977,015円
	(自 2021年7月16日 至 2021年8月16日)	(自 2022年1月18日 至 2022年2月15日)
費用控除後の配当等収益額	6,940,390円	8,400,984円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,399,211円	21,802,713円
分配準備積立金額	61,921,876円	69,283,847円
当ファンドの分配対象収益額	91,261,477円	99,487,544円
当ファンドの期末残存口数	6,215,610,245口	5,936,390,115口
1万口当たり収益分配対象額	146.82円	167.58円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	6,215,610円	5,936,390円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2021年8月16日現在)	当期 (2022年2月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年8月16日現在)	当期 (2022年2月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△12,287,516	41,838,190
合計	△12,287,516	41,838,190

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。