有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第38期(2025/08/16-2026/02/16)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2026年2月15日が休日のため、信託約款第36条により、第38特定期間末日を2026年2月16日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2025年8月15日現在)	当期 (2026年2月16日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2025年8月15日現在)	当期 (2026年2月16日現在)
※1期首元本額	4,465,378,146円	4,288,594,090円
期中追加設定元本額	23,335,704円	23,459,960円
期中一部解約元本額	200,119,760円	237,291,720円
※2元本の欠損	2,337,901,142円	2,070,532,278円
受益権の総数	4,288,594,090口	4,074,762,330口
1口当たりの純資産額	0.4549円	0.4919円
(1万口当たりの純資産額)	(4,549円)	(4,919円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2025年2月18日 至 2025年8月15日)	当期 (自 2025年8月16日 至 2026年2月16日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2025年2月18日 至 2025年3月17日)	(自 2025年8月16日 至 2025年9月16日)
費用控除後の配当等収益額	5,647,055円	7,846,943円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	21,096,821円	20,902,397円
分配準備積立金額	132,335,372円	141,736,985円
当ファンドの分配対象収益額	159,079,248円	170,486,325円
当ファンドの期末残存口数	4,424,376,041口	4,234,904,826口
1万口当たり収益分配対象額	359.55円	402.57円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	4,424,376円	4,234,904円
	(自 2025年3月18日 至 2025年4月15日)	(自 2025年9月17日 至 2025年10月15日)
費用控除後の配当等収益額	5,284,575円	7,773,171円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	21,130,187円	20,801,644円
分配準備積立金額	132,912,242円	143,647,609円
当ファンドの分配対象収益額	159,327,004円	172,222,424円
当ファンドの期末残存口数	4,406,783,947口	4,188,928,170口
1万口当たり収益分配対象額	361.54円	411.13円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	4,406,783円	4,188,928円
	(自 2025年4月16日 至 2025年5月15日)	(自 2025年10月16日 至 2025年11月17日)
費用控除後の配当等収益額	7,822,133円	8,792,378円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	21,146,780円	20,796,921円
分配準備積立金額	132,746,945円	146,130,848円
当ファンドの分配対象収益額	161,715,858円	175,720,147円
当ファンドの期末残存口数	4,377,460,108口	4,161,289,567口
1万口当たり収益分配対象額	369.42円	422.27円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	4,377,460円	4,161,289円
	(自 2025年5月16日 至 2025年6月16日)	(自 2025年11月18日 至 2025年12月15日)
費用控除後の配当等収益額	5,381,948円	7,154,096円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	21,193,965円	20,802,056円
分配準備積立金額	135,565,288円	149,643,800円
当ファンドの分配対象収益額	162,141,201円	177,599,952円
当ファンドの期末残存口数	4,361,269,012口	4,134,223,352口
1万口当たり収益分配対象額	371.77円	429.58円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	4,361,269円	4,134,223円
	(自 2025年6月17日 至 2025年7月15日)	(自 2025年12月16日 至 2026年1月15日)
費用控除後の配当等収益額	10,979,869円	11,507,993円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	21,078,275円	20,776,374円
分配準備積立金額	135,051,587円	151,317,984円
当ファンドの分配対象収益額	167,109,731円	183,602,351円
当ファンドの期末残存口数	4,315,576,308口	4,101,436,225口
1万口当たり収益分配対象額	387.22円	447.65円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	4,315,576円	4,101,436円
	(自 2025年7月16日 至 2025年8月15日)	(自 2026年1月16日 至 2026年2月16日)
費用控除後の配当等収益額	7,208,232円	6,555,155円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	21,058,957円	20,856,242円
分配準備積立金額	140,720,208円	157,481,449円
当ファンドの分配対象収益額	168,987,397円	184,892,846円
当ファンドの期末残存口数	4,288,594,090口	4,074,762,330口
1万口当たり収益分配対象額	394.03円	453.75円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	4,288,594円	4,074,762円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2025年8月15日現在)	当期 (2026年2月16日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2025年8月15日現在)	当期 (2026年2月16日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	15,349,569	△19,698,373
合計	15,349,569	△19,698,373

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。