有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成26年2月18日-平成26年8月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成26年2月15日および平成26年2月16日が休日のため、信託約款第36条により、第14特定期間末日を平成26年2月17日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成26年2月17日現在)	当期 (平成26年8月15日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	19,480,004,532円	16,307,464,470円
期中追加設定元本額	121,934,749円	66,649,440円
期中一部解約元本額	3,294,474,811円	2,084,974,213円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は6,763,347,351円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は5,421,644,243円であります。
特定期間末日における受益権の総数	16,307,464,470口	14,289,139,697口
1口当たりの純資産額	0.5853円	0.6206円
(1万口当たりの純資産額)	(5,853円)	(6,206円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年8月16日 至 平成26年2月17日)	当期 (自 平成26年2月18日 至 平成26年8月15日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年8月16日 至 平成25年9月17日)	(自 平成26年2月18日 至 平成26年3月17日)
費用控除後の配当等収益額	41,037,760円	29,499,269円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	16,529,595円	16,074,604円
分配準備積立金額	372,591,190円	398,658,260円
当ファンドの分配対象収益額	430,158,545円	444,232,133円
当ファンドの期末残存口数	19,077,241,413口	15,840,536,433口
1万口当たり収益分配対象額	225.48円	280.44円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	47,693,103円	39,601,341円
	(自 平成25年9月18日 至 平成25年10月15日)	(自 平成26年3月18日 至 平成26年4月15日)
費用控除後の配当等収益額	40,080,250円	32,667,792円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	17,148,894円	16,054,767円
分配準備積立金額	360,218,428円	379,854,809円
当ファンドの分配対象収益額	417,447,572円	428,577,368円
当ファンドの期末残存口数	18,821,763,379口	15,498,752,572口
1万口当たり収益分配対象額	221.78円	276.52円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	47,054,408円	38,746,881円
	(自 平成25年10月16日 至 平成25年11月15日)	(自 平成26年4月16日 至 平成26年5月15日)
費用控除後の配当等収益額	40,920,539円	44,607,290円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	16,768,650円	16,166,728円
分配準備積立金額	340,045,594円	369,810,360円
当ファンドの分配対象収益額	397,734,783円	430,584,378円
当ファンドの期末残存口数	18,131,092,834口	15,345,073,927口
1万口当たり収益分配対象額	219.36円	280.60円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	45,327,732円	38,362,684円
	(自 平成25年11月16日 至 平成25年12月16日)	(自 平成26年5月16日 至 平成26年6月16日)
費用控除後の配当等収益額	52,889,143円	33,327,144円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	16,126,032円	15,999,390円
分配準備積立金額	317,420,808円	366,460,908円
当ファンドの分配対象収益額	386,435,983円	415,787,442円
当ファンドの期末残存口数	17,159,704,614口	14,962,781,405口
1万口当たり収益分配対象額	225.19円	277.88円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	42,899,261円	37,406,953円
	(自 平成25年12月17日 至 平成26年1月15日)	(自 平成26年6月17日 至 平成26年7月15日)
費用控除後の配当等収益額	149,625,547円	126,340,173円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	16,127,659円	15,811,839円
分配準備積立金額	315,736,620円	351,730,013円
当ファンドの分配対象収益額	481,489,826円	493,882,025円
当ファンドの期末残存口数	16,571,124,259口	14,533,611,360口
1万口当たり収益分配対象額	290.55円	339.82円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	41,427,810円	36,334,028円
	(自 平成26年1月16日 至 平成26年2月17日)	(自 平成26年7月16日 至 平成26年8月15日)
費用控除後の配当等収益額	34,644,121円	28,497,534円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	16,233,114円	15,859,626円
分配準備積立金額	416,840,170円	434,002,346円
当ファンドの分配対象収益額	467,717,405円	478,359,506円
当ファンドの期末残存口数	16,307,464,470口	14,289,139,697口
1万口当たり収益分配対象額	286.81円	334.77円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	40,768,661円	35,722,849円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成26年2月17日現在)	当期 (平成26年8月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△350,097,224	△18,743,238
合計	△350,097,224	△18,743,238

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。