有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第28期(令和2年8月18日-令和3年2月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 2020年8月15日および2020年8月16日が休日のため、信託約款第36条により、第27特定期間末日を2020年8月17日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2020年8月17日現在)	当期 (2021年2月15日現在)
※1期首元本額	6,868,980,761円	6,712,937,187円
期中追加設定元本額	99,019,620円	89,105,480円
期中一部解約元本額	255,063,194円	350,763,148円
※2元本の欠損	4,258,967,893円	3,991,887,096円
受益権の総数	6,712,937,187口	6,451,279,519口
1口当たりの純資産額	0.3656円	0.3812円
(1万口当たりの純資産額)	(3,656円)	(3,812円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年2月18日 至 2020年8月17日)	当期 (自 2020年8月18日 至 2021年2月15日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2020年2月18日 至 2020年3月16日)	(自 2020年8月18日 至 2020年9月15日)
費用控除後の配当等収益額	6,875,124円	6,136,599円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,776,856円	23,066,708円
分配準備積立金額	76,368,555円	46,028,456円
当ファンドの分配対象収益額	106,020,535円	75,231,763円
当ファンドの期末残存口数	6,823,121,145口	6,675,259,139口
1万口当たり収益分配対象額	155.38円	112.70円
1万口当たり分配金額	25.00円	10.00円
収益分配金金額	17,057,802円	6,675,259円
	(自 2020年3月17日 至 2020年4月15日)	(自 2020年9月16日 至 2020年10月15日)
費用控除後の配当等収益額	5,395,029円	5,130,721円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,650,365円	23,087,065円
分配準備積立金額	65,284,656円	45,344,109円
当ファンドの分配対象収益額	93,330,050円	73,561,895円
当ファンドの期末残存口数	6,743,826,513口	6,662,584,006口
1万口当たり収益分配対象額	138.39円	110.41円
1万口当たり分配金額	25.00円	10.00円
収益分配金金額	16,859,566円	6,662,584円
	(自 2020年4月16日 至 2020年5月15日)	(自 2020年10月16日 至 2020年11月16日)
費用控除後の配当等収益額	7,986,320円	9,008,745円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,781,128円	22,921,234円
分配準備積立金額	53,745,298円	43,371,387円
当ファンドの分配対象収益額	84,512,746円	75,301,366円
当ファンドの期末残存口数	6,748,095,201口	6,601,839,109口
1万口当たり収益分配対象額	125.23円	114.06円
1万口当たり分配金額	25.00円	10.00円
収益分配金金額	16,870,238円	6,601,839円
	(自 2020年5月16日 至 2020年6月15日)	(自 2020年11月17日 至 2020年12月15日)
費用控除後の配当等収益額	9,542,191円	8,745,402円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	22,932,473円	22,874,903円
分配準備積立金額	44,701,442円	45,350,221円
当ファンドの分配対象収益額	77,176,106円	76,970,526円
当ファンドの期末残存口数	6,745,886,102口	6,555,542,977口
1万口当たり収益分配対象額	114.40円	117.41円
1万口当たり分配金額	25.00円	10.00円
収益分配金金額	16,864,715円	6,555,542円
	(自 2020年6月16日 至 2020年7月15日)	(自 2020年12月16日 至 2021年1月15日)
費用控除後の配当等収益額	17,210,366円	14,869,928円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	23,033,429円	22,939,585円
分配準備積立金額	37,293,880円	46,908,846円
当ファンドの分配対象収益額	77,537,675円	84,718,359円
当ファンドの期末残存口数	6,746,469,326口	6,500,723,437口
1万口当たり収益分配対象額	114.93円	130.32円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	6,746,469円	6,500,723円
	(自 2020年7月16日 至 2020年8月17日)	(自 2021年1月16日 至 2021年2月15日)
費用控除後の配当等収益額	5,737,571円	8,415,089円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	23,086,850円	22,867,177円
分配準備積立金額	47,364,372円	54,761,889円
当ファンドの分配対象収益額	76,188,793円	86,044,155円
当ファンドの期末残存口数	6,712,937,187口	6,451,279,519口
1万口当たり収益分配対象額	113.49円	133.37円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	6,712,937円	6,451,279円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2020年8月17日現在)	当期 (2021年2月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	10,333,859	42,825,007
合計	10,333,859	42,825,007

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。