有価証券報告書-第105期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	26,466百万円		24,755百万円
有価証券評価減	8,048		8,525
退職給付引当金	8,400		7,332
固定資産減損処理	4,994		4,649
修繕引当金	856		1,300
未確定債務	313		970
固定資産未実現利益	997		919
減価償却費	1,095		859
たな卸資産	1,183		810
賞与引当金	644		681
ゴルフ会員権評価減	715		582
繰越外国税額控除	16		515
貸倒引当金	920		406
繰延ヘッジ損益	212		168
その他	2,723		1,770
繰延税金資産小計	57,583		54,241
評価性引当額	△17,759		△24,533
繰延税金資産合計	39,823		29,708
繰延税金負債
時価評価による簿価修正額	△4,343		△4,343
その他有価証券評価差額金	△1,179		△4,388
海外子会社留保金	△1,563		△1,589
特別償却準備金	△821		△1,246
固定資産圧縮積立金	△483		△256
その他	△413		△588
繰延税金負債合計	△8,801		△12,410
繰延税金資産の純額	31,022		17,298

(注1)当連結会計年度より、金額的な重要性が増したため、「繰越外国税額控除」を個別掲記している。
これにより、「繰延税金資産その他」に含めていた前連結会計年度の情報は、当連結会計年度の区分
に従って表示方法を変更している。
(注2)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。
前連結会計年度 当連結会計年度
(平成24年12月31日) (平成25年12月31日)
流動資産―繰延税金資産 5,733百万円 4,810百万円
固定資産―繰延税金資産 27,494 15,889
流動負債―その他 △94 △97
固定負債―繰延税金負債 △2,110 △3,305
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.7%		38.0%
(調整)
親会社と子会社の税率差	△42.4		△11.4
固定資産未実現	△4.6		△1.6
回収可能性の見直しによる影響	5.9		27.9
のれん償却額	3.7		2.0
海外子会社留保金税効果	△5.5		1.7
法定実効税率変更による影響	3.9		1.0
その他	0.5		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.2		57.3