有価証券報告書-第147期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日現在)				当連結会計年度 (2024年3月31日現在)
繰延税金資産		百万円				百万円
未実現利益		17,741				18,363
減価償却費損金算入限度超過額		16,558				17,967
退職給付に係る負債		11,777				10,648
補修工事費用		4,468				6,214
賞与引当金及び未払賞与		4,572				4,566
取引価格未精算額		4,273				4,273
未払事業税		2,995				3,439
貸倒引当金		2,478				2,721
その他有価証券評価差額金		304				338
税務上の繰越欠損金		352				223
その他		35,365				36,252
繰延税金資産小計		100,888				105,008
評価性引当額		(-)3,634				(-)3,597
繰延税金資産合計		97,254				101,410
繰延税金負債
減価償却費		84,669				96,376
その他有価証券評価差額金		14,172				18,159
特別償却準備金		11				4
その他		35,618				44,847
繰延税金負債合計		134,472				159,388
繰延税金資産(負債)の純額		(-)37,218				(-)57,977

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日現在)				当連結会計年度 (2024年3月31日現在)
	%				%
当社の法定実効税率		30.5				30.5
(調整)
当社の法定実効税率と海外連結子会社の 税率差異		(-)3.6				(-)2.6
持分法による投資損益		(-)0.3				(-)0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		(-)2.6				(-)6.9
連結子会社等からの受取配当金消去		2.7				7.1
試験研究費等の税額控除		(-)0.6				(-)0.6
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.0				0.0
その他		(-)1.0				1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率		25.2				29.0