有価証券報告書-第163期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	832	815
たな卸資産の未実現利益	289	286
未払事業税	242	209
研究用貯蔵品	209	213
たな卸資産評価損	185	174
たな卸資産処分損	58	964
減価償却超過額	1	522
売上割戻引当金	113	133
未払社会保険料	117	114
退職給付に係る負債	771	881
試験研究費	390	397
投資有価証券評価減	268	360
減損損失	225	280
修繕引当金	32	16
その他	1,069	1,249
繰延税金資産小計	4,808	6,620
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△546	△1,164
繰延税金資産合計	4,261	5,456
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,829	△3,306
固定資産圧縮積立金	△2,444	△2,319
退職給付に係る資産	△1,391	△1,205
関係会社留保利益	△1,975	△2,371
連結子会社の土地に係る簿価修正額	△586	△586
減価償却費	△802	△951
その他	△211	△167
繰延税金負債合計	△12,241	△10,908
繰延税金負債の純額	△7,980	△5,452

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.38	%	0.40	%
受取配当金に係る益金不算入	△5.73	%	△8.62	%
研究開発促進税制による税額控除	△3.82	%	△3.09	%
投資税額控除	-	%	2.94	%
住民税均等割	0.44	%	0.49	%
受取配当金消去に伴う影響額	5.72	%	8.35	%
関係会社留保利益	3.12	%	2.18	%
評価性引当額の増減	0.00	%	△2.53	%
子会社との税率差異	△3.94	%	△3.47	%
その他	△0.47	%	1.72	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.32	%	29.01	%