有価証券報告書-第165期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	852	993
棚卸資産の未実現利益	232	264
未払事業税	127	212
研究用貯蔵品	202	177
棚卸資産評価損	238	259
棚卸資産処分損	46	81
売上割戻引当金	138	-
返金負債	-	147
未払社会保険料	130	146
退職給付に係る負債	75	75
試験研究費	274	117
投資有価証券評価減	380	409
資産調整勘定	1,131	848
特許権	120	103
投資税額控除	458	430
減損損失	280	299
修繕引当金	16	-
その他	1,700	2,225
繰延税金資産小計	6,408	6,792
評価性引当額	△1,424	△1,584
繰延税金資産合計	4,983	5,207
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,208	△3,953
固定資産圧縮積立金	△2,158	△2,264
退職給付に係る資産	△1,290	△1,398
関係会社留保利益	△2,449	△2,938
連結子会社の土地に係る簿価修正額	△586	△586
減価償却費	△1,121	△1,043
顧客関係資産	△481	△635
その他	△169	△644
繰延税金負債合計	△12,466	△13,465
繰延税金負債の純額	△7,482	△8,257

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.07	%	0.07	%
受取配当金に係る益金不算入	△5.01	%	△3.24	%
研究開発促進税制による税額控除	△3.48	%	△3.79	%
のれん償却費	0.52	%	0.16	%
投資税額控除	0.58	%	0.28	%
住民税均等割	0.48	%	0.37	%
受取配当金消去に伴う影響額	5.79	%	3.61	%
関係会社留保利益	0.45	%	2.06	%
評価性引当額の増減	△1.19	%	0.73	%
子会社との税率差異	△2.50	%	△2.42	%
その他	1.82	%	△1.21	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.15	%	27.24	%