有価証券報告書-第167期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	884	858
棚卸資産の未実現利益	328	363
未払事業税	144	66
研究用貯蔵品	333	265
棚卸資産評価損	276	340
棚卸資産処分損	50	63
返金負債	131	123
未払社会保険料	124	128
退職給付に係る負債	110	115
繰越欠損金	872	904
試験研究費	87	2,025
投資有価証券評価減	611	1,727
資産調整勘定	565	282
特許権	86	137
投資税額控除	154	122
減損損失	926	845
その他	1,657	2,338
繰延税金資産小計	7,347	10,709
評価性引当額	△2,047	△3,231
繰延税金資産合計	5,299	7,478
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,256	△6,902
固定資産圧縮積立金	△2,246	△2,144
退職給付に係る資産	△1,175	△2,051
関係会社留保利益	△3,356	△3,632
連結子会社の土地に係る簿価修正額	△586	△586
減価償却費	△852	△905
顧客関係資産	△568	△142
その他	△326	△269
繰延税金負債合計	△12,367	△16,635
繰延税金負債の純額	△7,067	△9,156

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.20	%	0.81	%
受取配当金に係る益金不算入	△6.84	%	△21.69	%
研究開発促進税制による税額控除	△4.00	%	△6.79	%
外国税額控除	△0.26	%	△0.74	%
のれん償却費	0.77	%	2.17	%
のれん減損損失	-	%	4.95	%
投資税額控除	1.40	%	0.55	%
住民税均等割	0.42	%	1.15	%
受取配当金消去に伴う影響額	7.00	%	22.27	%
関係会社留保利益	2.00	%	3.83	%
外国法人税等	0.97	%	4.18	%
評価性引当額の増減	2.22	%	16.44	%
子会社との税率差異	△3.20	%	△13.25	%
その他	△3.02	%	△2.51	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.27	%	41.99	%