有価証券報告書-第164期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	815	852
たな卸資産の未実現利益	286	232
未払事業税	209	127
研究用貯蔵品	213	202
たな卸資産評価損	174	238
たな卸資産処分損	964	46
減価償却超過額	522	4
売上割戻引当金	133	138
未払社会保険料	114	130
退職給付に係る負債	881	75
試験研究費	397	274
投資有価証券評価減	360	380
資産調整勘定	-	1,131
特許権	-	120
減損損失	280	280
修繕引当金	16	16
その他	1,249	2,154
繰延税金資産小計	6,620	6,408
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,164	△1,424
繰延税金資産合計	5,456	4,983
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,306	△4,208
固定資産圧縮積立金	△2,319	△2,158
退職給付に係る資産	△1,205	△1,290
関係会社留保利益	△2,371	△2,449
連結子会社の土地に係る簿価修正額	△586	△586
減価償却費	△951	△1,121
顧客関係資産	-	△481
その他	△167	△169
繰延税金負債合計	△10,908	△12,466
繰延税金負債の純額	△5,452	△7,482

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.40	%	0.07	%
受取配当金に係る益金不算入	△8.62	%	△5.01	%
研究開発促進税制による税額控除	△3.09	%	△3.48	%
のれん償却費	0.21	%	0.52	%
投資税額控除	2.94	%	0.58	%
住民税均等割	0.49	%	0.48	%
受取配当金消去に伴う影響額	8.35	%	5.79	%
関係会社留保利益	2.18	%	0.45	%
評価性引当額の増減	△2.53	%	△1.19	%
子会社との税率差異	△3.47	%	△2.50	%
その他	1.50	%	1.82	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.01	%	28.15	%