有価証券報告書-第169期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	974	1,036
棚卸資産の未実現利益	418	415
未払事業税	84	386
研究用貯蔵品	235	171
棚卸資産評価損	400	484
棚卸資産処分損	77	113
返金負債	121	27
未払社会保険料	137	146
退職給付に係る負債	228	302
繰越欠損金	1,040	1,304
試験研究費	2,926	2,031
投資有価証券評価減	835	824
特許権	104	70
投資税額控除	539	583
減損損失	788	732
その他	1,937	1,995
繰延税金資産小計	10,852	10,627
評価性引当額	△2,587	△2,573
繰延税金資産合計	8,265	8,053
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,294	△5,103
固定資産圧縮積立金	△2,062	△1,963
退職給付に係る資産	△3,560	△3,963
関係会社留保利益	△3,579	△3,525
連結子会社の土地に係る簿価修正額	△600	△600
減価償却費	△757	△802
顧客関連資産	△116	△92
その他	△562	△706
繰延税金負債合計	△16,532	△16,758
繰延税金負債の純額	△8,266	△8,704

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.20	%	0.13	%
受取配当金に係る益金不算入	△9.71	%	△13.57	%
研究開発促進税制による税額控除	△1.27	%	△3.08	%
賃上げ促進税制による税額控除	△0.63	%	△0.46	%
外国税額控除	△0.31	%	△0.27	%
のれん償却費	0.05	%	0.03	%
投資税額控除	△1.87	%	0.14	%
住民税均等割	0.38	%	0.24	%
受取配当金消去に伴う影響額	10.04	%	14.06	%
関係会社留保利益	△0.24	%	△0.16	%
外国法人税等	2.16	%	2.79	%
評価性引当額の増減	△3.13	%	0.13	%
子会社との税率差異	△4.51	%	△2.15	%
その他	△1.65	%	△2.02	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.12	%	26.44	%