有価証券報告書-第163期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	715	689
研究用貯蔵品	209	213
未払事業税	216	192
売上割戻引当金	113	133
たな卸資産評価損	105	89
たな卸資産廃棄損	58	964
未払社会保険料	111	108
試験研究費	390	397
投資有価証券評価減	260	352
減損損失	216	216
修繕引当金	32	16
退職給付引当金	35	36
その他	430	507
繰延税金資産小計	2,896	3,918
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△530	△689
繰延税金資産合計	2,365	3,228
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,456	△2,980
固定資産圧縮積立金	△2,382	△2,259
適格年金拠出金	△764	△730
その他	△55	△61
繰延税金負債合計	△7,659	△6,031
繰延税金負債の純額	△5,293	△2,802

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.54	%	0.42	%
役員賞与損金不算入	0.47	%	0.45	%
受取配当金に係る益金不算入	△7.34	%	△8.95	%
住民税均等割	0.62	%	0.57	%
外国法人税	1.14	%	1.18	%
研究開発促進税制による税額控除	△4.87	%	△3.32	%
評価性引当額の増減	△0.03	%	1.17	%
その他	△1.61	%	△0.16	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.54	%	21.98	%