有価証券報告書-第165期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	799	922
研究用貯蔵品	202	177
未払事業税	119	191
売上割戻引当金	138	-
返金負債	-	147
棚卸資産評価損	220	245
棚卸資産廃棄損	46	81
未払社会保険料	124	137
試験研究費	274	117
投資有価証券評価減	627	809
資産調整勘定	1,131	848
特許権	120	103
減損損失	216	216
修繕引当金	16	-
退職給付引当金	39	41
その他	511	406
繰延税金資産小計	4,589	4,447
評価性引当額	△1,014	△1,235
繰延税金資産合計	3,575	3,211
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,801	△3,684
固定資産圧縮積立金	△2,106	△2,214
適格年金拠出金	△685	△775
顧客関係資産	△481	△440
その他	△58	△53
繰延税金負債合計	△7,133	△7,167
繰延税金負債の純額	△3,559	3,955

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.04	%	0.08	%
役員賞与損金不算入	0.24	%	0.25	%
受取配当金に係る益金不算入	△3.38	%	△4.65	%
住民税均等割	0.30	%	0.49	%
外国法人税	0.56	%	0.72	%
研究開発促進税制による税額控除	△1.94	%	△4.49	%
評価性引当額の増減	1.12	%	1.34	%
抱合せ株式消滅差益	△14.42	%	-	%
その他	△0.63	%	△0.82	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.51	%	23.54	%