有価証券報告書-第166期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	922	757
研究用貯蔵品	177	333
未払事業税	191	130
返金負債	147	131
棚卸資産評価損	245	252
棚卸資産廃棄損	81	50
未払社会保険料	137	117
試験研究費	117	87
投資有価証券評価減	809	995
資産調整勘定	848	565
特許権	103	86
減損損失	216	757
退職給付引当金	41	41
その他	406	376
繰延税金資産小計	4,447	4,684
評価性引当額	△1,235	△1,407
繰延税金資産合計	3,211	3,277
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,684	△3,024
固定資産圧縮積立金	△2,214	△2,198
適格年金拠出金	△775	△973
顧客関係資産	△440	△399
その他	△53	△47
繰延税金負債合計	△7,167	△6,643
繰延税金負債の純額	3,955	△3,366

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.08	%	0.24	%
役員賞与損金不算入	0.25	%	0.27	%
受取配当金に係る益金不算入	△4.65	%	△9.24	%
住民税均等割	0.49	%	0.52	%
外国法人税	0.72	%	0.97	%
研究開発促進税制による税額控除	△4.49	%	△4.25	%
評価性引当額の増減	1.34	%	1.11	%
その他	△0.82	%	△1.68	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.54	%	18.56	%