有価証券報告書-第169期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	838	904
研究用貯蔵品	235	171
未払事業税	60	348
返金負債	121	27
棚卸資産評価損	365	448
棚卸資産廃棄損	77	113
未払社会保険料	130	137
試験研究費	2,093	1,657
投資有価証券評価減	1,388	1,377
特許権	104	70
減損損失	605	553
退職給付引当金	44	50
その他	564	646
繰延税金資産小計	6,629	6,508
評価性引当額	△1,934	△1,888
繰延税金資産合計	4,695	4,619
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,027	△4,774
固定資産圧縮積立金	△2,016	△1,890
適格年金拠出金	△1,271	△1,512
その他	△40	△88
繰延税金負債合計	△8,356	△8,265
繰延税金負債の純額	△3,660	△3,646

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.30	%	0.11	%
役員賞与損金不算入	0.34	%	0.11	%
受取配当金に係る益金不算入	△16.69	%	△12.34	%
住民税均等割	0.59	%	0.21	%
外国法人税	3.17	%	2.29	%
研究開発促進税制による税額控除	△1.22	%	△2.68	%
地域未来投資促進税制による税額控除	△0.22	%	△0.44	%
賃上げ促進税制による税額控除	△1.08	%	△0.42	%
評価性引当額の増減	△5.32	%	△0.12	%
その他	0.56	%	△0.88	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.07	%	16.44	%