有価証券報告書-第167期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	757	744
研究用貯蔵品	333	265
未払事業税	130	52
返金負債	131	123
棚卸資産評価損	252	312
棚卸資産廃棄損	50	63
未払社会保険料	117	121
試験研究費	87	2,025
投資有価証券評価減	995	2,111
資産調整勘定	565	282
特許権	86	137
減損損失	757	662
退職給付引当金	41	42
その他	376	458
繰延税金資産小計	4,684	7,405
評価性引当額	△1,407	△2,559
繰延税金資産合計	3,277	4,846
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,024	△6,616
固定資産圧縮積立金	△2,198	△2,098
適格年金拠出金	△973	△1,062
顧客関係資産	△399	-
その他	△47	△43
繰延税金負債合計	△6,643	△9,819
繰延税金負債の純額	△3,366	△4,973

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	-	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.24	%	-	%
役員賞与損金不算入	0.27	%	-	%
受取配当金に係る益金不算入	△9.24	%	-	%
住民税均等割	0.52	%	-	%
外国法人税	0.97	%	-	%
研究開発促進税制による税額控除	△4.25	%	-	%
評価性引当額の増減	1.11	%	-	%
その他	△1.68	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.56	%	-	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。