有価証券報告書-第164期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	689	799
研究用貯蔵品	213	202
未払事業税	192	119
売上割戻引当金	133	138
たな卸資産評価損	89	220
たな卸資産廃棄損	964	46
未払社会保険料	108	124
試験研究費	397	274
投資有価証券評価減	352	627
資産調整勘定	-	1,131
特許権	-	120
減損損失	216	216
修繕引当金	16	16
退職給付引当金	36	39
その他	507	511
繰延税金資産小計	3,918	4,589
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△689	△1,014
繰延税金資産合計	3,228	3,575
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,980	△3,801
固定資産圧縮積立金	△2,259	△2,106
適格年金拠出金	△730	△685
顧客関係資産	-	△481
その他	△61	△58
繰延税金負債合計	△6,031	△7,133
繰延税金負債の純額	△2,802	△3,559

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等損金不算入	0.42	%	0.04	%
役員賞与損金不算入	0.45	%	0.24	%
受取配当金に係る益金不算入	△8.95	%	△3.38	%
住民税均等割	0.57	%	0.30	%
外国法人税	1.18	%	0.56	%
研究開発促進税制による税額控除	△3.32	%	△1.94	%
評価性引当額の増減	1.17	%	1.12	%
抱合せ株式消滅差益	-	%	△14.42	%
その他	△0.16	%	△0.63	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.98	%	12.51	%