有価証券報告書-第73期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:百万円)

		前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額		693		633
退職給付引当金損金算入限度超過額		3,815		2,711
税法上の繰延資産の償却限度超過額		1,315		1,281
たな卸資産評価損		220		120
減損損失		416		357
投資有価証券評価損		173		51
未払賞与		1,021		929
未払事業税		168		83
その他		1,603		1,529
繰延税金資産小計		9,429		7,700
評価性引当額		△1,526		△1,404
繰延税金資産合計		7,902		6,296
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金		△206		△138
その他有価証券評価差額金		△381		△606
繰延税金負債合計		△587		△745
繰延税金資産の純額		7,314		5,551

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

(単位:%)

		前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率		38.0		35.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.8		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△10.3		△11.8
課税留保金額に対する税額		2.0		-
住民税均等割		0.1		0.1
法人税額の特別控除		△1.0		△1.8
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		1.7		5.2
過年度法人税等		-		2.7
その他		0.9		2.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率		32.2		33.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は524百万円減少し、法人税等調整額が581百万円、その他有価証券評価差額金が57百万円、それぞれ増加しております。