有価証券報告書-第193期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	14,501百万円	14,969百万円
環境対策引当金	3,749百万円	3,372百万円
固定資産未実現利益	1,124百万円	1,117百万円
繰越欠損金	107,257百万円	114,362百万円
賞与引当金損金算入限度超過額	3,224百万円	2,908百万円
未払事業税	216百万円	220百万円
固定資産減価償却限度超過額	4,836百万円	3,810百万円
減損損失	18,813百万円	18,170百万円
たな卸資産評価損	1,250百万円	1,473百万円
たな卸資産未実現利益	202百万円	197百万円
役員退職慰労金	180百万円	135百万円
その他	4,664百万円	4,161百万円
小計	160,021百万円	164,900百万円
評価性引当額	△135,825百万円	△141,580百万円
繰延税金資産合計	24,196百万円	23,320百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△10,497百万円	△10,125百万円
固定資産圧縮積立金	△93百万円	△79百万円
土地評価差額	△3,800百万円	△3,464百万円
その他	△2,584百万円	△4,831百万円
繰延税金負債合計	△16,976百万円	△18,501百万円
繰延税金資産(負債)の純額	7,219百万円	4,818百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
欠損金会社の未認識税務利益	4.3%		1.0%
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.5%		4.5%
受取配当金の益金不算入の額	△3.7%		△3.7%
持分法による投資損益	1.8%		△4.0%
評価性引当額	6.3%		△1.4%
在外子会社での適用税率の差異	△3.4%		△12.1%
繰越欠損金の利用	△5.3%		△3.6%
のれん償却額	1.2%		1.1%
税制改正による影響	△0.3%		9.0%
子会社の留保利益	2.4%		10.3%
その他	4.3%		4.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		52.2%	41.4%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.64%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.10%、平成28年4月1以降のものについては32.34%にそれぞれ変更されている。
この結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が458百万円、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が492百万円、その他有価証券評価差額金額が1,021百万円それぞれ増加している。