有価証券報告書-第42期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
賞与引当金	116,893	千円	116,538	千円
未払事業税	77,643	千円	89,796	千円
商品評価損	18,081	千円	14,917	千円
退職給付に係る負債	226,581	千円	233,308	千円
役員退職慰労引当金	49,839	千円	37,680	千円
減損損失	60,739	千円	79,104	千円
資産除去債務	205,435	千円	214,023	千円
その他	134,832	千円	115,453	千円
繰延税金資産合計	890,046	千円	900,823	千円

繰延税金負債	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
資産除去債務に対する除去費用	△43,098	千円	△43,240	千円
その他有価証券評価差額金	△7,919	千円	△8,960	千円
連結子会社の時価評価差額	△31,710	千円	△29,862	千円
繰延税金負債合計	△82,728	千円	△82,062	千円
繰延税金資産の純額	807,318	千円	818,760	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0	%	35.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%	0.6	%
住民税均等割額	4.4	%	2.8	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.5	%	1.7	%
その他	△0.6	%	△1.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.1	%	39.1	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が77,525千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が81,444千円、その他有価証券評価差額金額が914千円、退職給付に係る調整累計額が3,004千円それぞれ増加しております。