有価証券報告書-第9期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)	当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	11,324百万円	10,133百万円
関係会社株式評価損否認額	8,358	6,318
たな卸資産評価損否認額	1,493	1,602
投資有価証券評価損否認額	298	291
減損損失否認額	764	557
資産除去債務	840	868
未払金否認額	231	48
退職給付に係る負債	297	299
賞与引当金否認額	471	431
店舗等除却損否認額	186	289
貸倒引当金繰入超過額	58	116
減価償却費否認額	477	484
役員退職慰労引当金否認額	27	195
連結納税加入時時価評価	161	60
その他	930	823
繰延税金資産小計	25,922	22,522
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	△9,925
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△9,757
評価性引当額小計(注)1	△22,059	△19,682
繰延税金資産合計	3,862	2,840
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,035	△1,581
企業結合に伴う評価差額	△718	―
その他	△283	△1,036
繰延税金負債合計	△4,036	△2,617
繰延税金資産(負債)純額	△174	223

(注) 1 評価性引当額が2,377百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したこと、当社において関係会社株式評価損に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	104	3,576	1,325	874	1,282	2,969	10,133百万円
評価性引当額	104	3,576	1,324	845	1,175	2,898	9,925百万円
繰延税金資産	―	―	1	28	107	70	(b)208百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金10,133百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産208百万円を計上しております。当該繰延税金資産208百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高539百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.9	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目等	5.3		1.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.8		△1.4
住民税均等割等	17.7		4.2
評価性引当額の増減	19.1		△12.6
のれん償却額	56.9		26.7
海外子会社税率差異	△4.3		△0.9
過年度法人税等	△6.1		―
その他	△1.7		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	111.0		46.5