有価証券報告書-第73期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	491,994千円		447,077千円
投資有価証券評価損	297,674		438,528
税務上の繰越欠損金(注)	357,974		367,486
退職給与	167,361		185,740
たな卸資産評価損	201,938		171,712
貸倒引当金	224,413		166,679
賞与引当金	176,244		164,585
その他	534,347		322,626
繰延税金資産小計	2,451,948		2,264,438
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△357,974		△356,355
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△937,718		△1,214,042
評価性引当額小計	△1,295,692		△1,570,398
繰延税金資産合計	1,156,256		694,039
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△207,105		△689,648
関係会社の留保利益金	△213,045		△286,290
その他	△111,775		△103,777
繰延税金負債合計	△531,926		△1,079,716
繰延税金資産(負債)の純額	624,329		△385,676

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	17,338	-	57,096	283,538	357,974
評価性引当額	-	-	△17,338	-	△57,096	△283,538	△357,974
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	3,799	-	57,096	21,533	285,057	367,486
評価性引当額	-	△3,799	-	△57,096	△21,533	△273,926	△356,355
繰延税金資産	-	-	-	-	-	11,131	11,131

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
子会社の税率差異	△2.8		△3.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.1		△2.3
評価性引当額	4.4		△2.1
関係会社株式売却損益の連結修正	50.1		-
連結上消去した受取配当金	3.7		2.2
関係会社の留保利益	1.2		2.1
のれん減損損失	1.7		-
その他	0.1		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	85.8		26.1