有価証券報告書-第72期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	360,984千円		491,994千円
税務上の繰越欠損金(注)	253,410		357,974
投資有価証券評価損	323,623		297,674
貸倒引当金	248,824		224,413
たな卸資産評価損	148,971		201,938
賞与引当金	157,705		176,244
その他	618,106		701,708
繰延税金資産小計	2,111,626		2,451,948
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△228,827		△357,974
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△939,734		△937,718
評価性引当額小計	△1,168,562		△1,295,692
繰延税金資産合計	943,064		1,156,256
繰延税金負債
関係会社の留保利益金	△969,860		△213,045
その他有価証券評価差額金	△328,569		△207,105
固定資産圧縮積立金	△86,357		△55,631
その他	△96,869		△56,143
繰延税金負債合計	△1,481,656		△531,926
繰延税金資産(負債)の純額	△538,591		624,329

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	17,338	-	236,072	253,410
評価性引当額	-	-	-	△17,338	-	△211,489	△228,827
繰延税金資産	-	-	-	-	-	24,582	24,582

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	17,338	-	57,096	283,538	357,974
評価性引当額	-	-	△17,338	-	△57,096	△283,538	△357,974
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.4		△3.1
子会社の税率差異	△2.0		△2.8
特別税額控除	△1.3		△2.7
関係会社株式売却損益の連結修正	-		50.1
評価性引当額	△1.4		4.4
連結上消去した受取配当金	3.0		3.7
のれん減損損失	-		1.7
関係会社の留保利益	1.6		1.2
その他	△2.7		2.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.3		85.8