有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	357,306千円		414,947千円
投資有価証券評価損	395,154		329,587
棚卸資産評価損	277,997		297,993
減損損失	321,027		293,428
税額控除繰越額	-		224,811
貸倒引当金	185,723		202,862
賞与引当金	162,583		182,732
退職給与	161,800		140,134
その他	483,378		296,331
繰延税金資産小計	2,344,971		2,382,828
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△353,951		△414,947
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,052,646		△962,169
評価性引当額小計	△1,406,597		△1,377,116
繰延税金資産合計	938,373		1,005,712
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△220,174		△228,783
関係会社の留保利益金	△126,323		△75,315
その他	△50,999		△33,351
繰延税金負債合計	△397,497		△337,450
繰延税金資産(負債)の純額	540,875		668,261

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	60,451	14,235	76,500	90,086	116,031	357,306
評価性引当額	-	△57,096	△14,235	△76,500	△90,086	△116,031	△353,951
繰延税金資産	-	3,354	-	-	-	-	3,354

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	56,607	14,235	76,500	-	-	267,603	414,947
評価性引当額	△56,607	△14,235	△76,500	-	-	△267,603	△414,947
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.1		△8.6
特別税額控除	△2.3		△6.6
評価性引当額の増減	0.3		△4.3
関係会社の留保利益	△0.6		△2.5
連結上消去した受取配当金	8.3		8.8
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.2		1.9
その他	△0.2		1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.7		20.9