有価証券報告書-第75期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	395,154千円		395,154千円
税務上の繰越欠損金(注)	334,733		357,306
減損損失	363,659		321,027
棚卸資産評価損	204,125		277,997
貸倒引当金	111,772		185,723
賞与引当金	157,129		162,583
退職給与	176,702		161,800
その他	506,684		483,378
繰延税金資産小計	2,249,962		2,344,971
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△334,733		△353,951
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,060,251		△1,052,646
評価性引当額小計	△1,394,985		△1,406,597
繰延税金資産合計	854,977		938,373
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△540,736		△220,174
関係会社の留保利益金	△149,019		△126,323
その他	△56,451		△50,999
繰延税金負債合計	△746,207		△397,497
繰延税金資産(負債)の純額	108,769		540,875

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	57,096	14,235	76,500	186,900	334,733
評価性引当額	-	-	△57,096	△14,235	△76,500	△186,900	△334,733
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	60,451	14,235	76,500	90,086	116,031	357,306
評価性引当額	-	△57,096	△14,235	△76,500	△90,086	△116,031	△353,951
繰延税金資産	-	3,354	-	-	-	-	3,354

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.9		△8.1
特別税額控除	△2.6		△2.3
子会社の税率差異	△2.1		△1.7
関係会社の留保利益	△2.8		△0.6
連結上消去した受取配当金	5.0		8.3
評価性引当額	△3.6		0.3
その他	△0.1		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.4		26.7