有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	501,212千円		456,524千円
賞与引当金	225,892		363,731
投資有価証券評価損	339,342		337,772
棚卸資産評価損	298,147		310,334
減損損失	286,792		267,913
貸倒引当金	188,826		192,068
未払事業税	58,688		75,526
譲渡制限付株式報酬	45,598		61,164
その他	312,824		236,375
繰延税金資産小計	2,257,324		2,301,410
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△334,571		△290,190
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△979,870		△971,523
評価性引当額小計	△1,314,441		△1,261,714
繰延税金資産合計	942,882		1,039,696
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△196,147		△335,386
関係会社の留保利益金	△131,052		△143,993
その他	△130,390		△87,640
繰延税金負債合計	△457,590		△567,020
繰延税金資産(負債)の純額	485,292		472,675

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	14,617	78,550	-	-	92,500	315,544	501,212
評価性引当額	△14,617	△78,550	-	-	△92,500	△148,903	△334,571
繰延税金資産	-	-	-	-	-	166,641	166,641

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 将来の課税所得に基づき繰延税金資産の回収可能性を勘案し、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については回収可能と判断した金額を計上しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	78,550	-	-	92,500	26,206	259,267	456,524
評価性引当額	△78,550	-	-	△92,500	△26,206	△92,933	△290,190
繰延税金資産	-	-	-	-	-	166,333	166,333

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 将来の課税所得に基づき繰延税金資産の回収可能性を勘案し、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については回収可能と判断した金額を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.9		△4.7
特別税額控除	△4.2		△4.4
子会社の税率差異	△2.7		△1.4
負ののれん発生益	-		△0.8
評価性引当額の増減	△0.8		△0.4
連結上消去した受取配当金	3.0		5.0
その他	1.7		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6		24.1