有価証券報告書-第74期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	438,528千円		395,154千円
減損損失	447,077		363,659
税務上の繰越欠損金(注)	367,486		334,733
棚卸資産評価損	171,712		204,125
退職給与	185,740		176,702
賞与引当金	164,585		157,129
貸倒引当金	166,679		111,772
その他	322,626		506,684
繰延税金資産小計	2,264,438		2,249,962
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△356,355		△334,733
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,214,042		△1,060,251
評価性引当額小計	△1,570,398		△1,394,985
繰延税金資産合計	694,039		854,977
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△689,648		△540,736
関係会社の留保利益金	△286,290		△149,019
その他	△103,777		△56,451
繰延税金負債合計	△1,079,716		△746,207
繰延税金資産(負債)の純額	△385,676		108,769

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	3,799	-	57,096	21,533	285,057	367,486
評価性引当額	-	△3,799	-	△57,096	△21,533	△273,926	△356,355
繰延税金資産	-	-	-	-	-	11,131	11,131

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	57,096	14,235	76,500	186,900	334,733
評価性引当額	-	-	△57,096	△14,235	△76,500	△186,900	△334,733
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.3		△4.9
評価性引当額	△2.1		△3.6
関係会社の留保利益	2.1		△2.8
特別税額控除	△0.8		△2.6
子会社の税率差異	△3.9		△2.1
連結上消去した受取配当金	2.2		5.0
その他	0.4		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.1		19.4