有価証券報告書-第69期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	172,293千円	51,271千円
未払事業税及び未払事業所税	2,299千円	7,536千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	559千円	511千円
賞与引当金	13,153千円	12,749千円
投資有価証券評価損	13,781千円	13,781千円
退職給付引当金損金算入限度超過額	227,416千円	209,287千円
減損損失	9,918千円	16,346千円
資産除去債務	19,549千円	21,824千円
その他	92,432千円	121,076千円
評価性引当額	△101,071千円	△119,341千円
繰延税金資産の合計	450,332千円	335,045千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△148,821千円	△137,066千円
除去有形固定資産	△4,400千円	△5,132千円
繰延税金負債の合計	△153,221千円	△142,198千円
繰延税金資産の純額	297,110千円	192,847千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.4%	1.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.8%	△1.0%
住民税均等割	△11.1%	11.2%
評価性引当額	3.4%	5.7%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―%	1.8%
その他	0.3%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.1%	57.9%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が5,970千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が5,970千円増加しております。