訂正有価証券報告書-第64期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産(流動)
未実現利益の消去	2,551百万円	2,177百万円
未払事業税	283	350
賞与引当金	1,016	1,115
売上値引	281	326
たな卸資産	1,312	1,512
税務上の繰越欠損金	441	500
未払費用	289	269
貸倒引当金	236	417
返品調整額	10	10
未収入金	559	565
その他	768	684
小計	7,751	7,932
評価性引当額	△1,317	△1,358
繰延税金資産(流動)合計	6,433	6,574
繰延税金負債(流動)との相殺	△53	△170
繰延税金資産(流動)の純額	6,380	6,404
繰延税金負債(流動)
その他	74百万円	190百万円
繰延税金負債(流動)合計	74	190
繰延税金資産(流動)との相殺	△53	△170
繰延税金負債(流動)の純額	21	20

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産(固定)
減損損失	88百万円	173百万円
土地時価評価差額	112	112
貸倒引当金	964	950
退職給付に係る負債	1,478	1,466
役員退職慰労引当金	168	154
税務上の繰越欠損金	5,969	6,543
その他有価証券評価差額金	2,083	47
資産調整勘定	1,022	757
その他	589	506
小計	12,477	10,713
評価性引当額	△6,730	△7,344
繰延税金資産(固定)合計	5,747	3,368
繰延税金負債(固定)との相殺	△1,799	△1,909
繰延税金資産(固定)の純額	3,947	1,459
繰延税金負債(固定)
固定資産圧縮積立金	87百万円	99百万円
その他有価証券評価差額金	409	563
土地時価評価差額	675	675
無形資産時価評価差額	237	284
その他固定資産時価評価差額	1,228	1,557
その他	1,146	495
繰延税金負債(固定)合計	3,784	3,676
繰延税金資産(固定)との相殺	△1,799	1,909
繰延税金負債(固定)の純額	1,985	1,766

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.0%	30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8	2.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	△0.2
住民税均等割	0.6	0.8
関係会社株式売却益の連結修正	△19.9	―
税率変更による影響額	0.9	―
のれん償却額	0.4	3.8
試験研究費特別税額控除等	△3.4	△7.2
未実現利益の消去	0.8	―
評価性引当額	11.2	3.6
その他	0.9	2.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9	36.7