有価証券報告書-第99期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2017年3月31日)	当連結会計年度 (2018年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	8,527百万円	10,004百万円
商品券等回収引当金	1,145百万円	1,191百万円
賞与引当金	1,581百万円	1,635百万円
退職給付に係る負債	5,654百万円	4,706百万円
減価償却超過額	655百万円	695百万円
減損損失	10,134百万円	10,500百万円
退職給付信託資産	720百万円	727百万円
店舗等閉鎖損失引当金	150百万円	40百万円
資産除去債務	1,053百万円	1,250百万円
子会社株式	1,550百万円	1,550百万円
連結時価評価差額	1,603百万円	1,538百万円
ポイント引当金	504百万円	609百万円
貸倒引当金	1,153百万円	1,127百万円
グループ法人税制に基づく 関係会社株式売却損の繰延	10,294百万円	10,294百万円
企業結合に係る特定勘定	―	596百万円
その他	4,760百万円	4,883百万円
繰延税金資産小計	49,491百万円	51,354百万円
評価性引当額	△26,726百万円	△29,153百万円
繰延税金資産合計	22,765百万円	22,200百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△5,147百万円	△5,039百万円
連結時価評価差額	△5,471百万円	△6,320百万円
退職給付信託資産(株式)の返還 に伴う投資有価証券評価益	△3,511百万円	△3,511百万円
その他有価証券評価差額金	△13,835百万円	△16,681百万円
グループ法人税制に基づく 関係会社株式売却益の繰延	△1,036百万円	△1,036百万円
その他	△1,181百万円	△1,692百万円
繰延税金負債合計	△30,184百万円	△34,283百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△7,419百万円	△12,083百万円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2017年3月31日)	当連結会計年度 (2018年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	4,146百万円	6,210百万円
固定資産-繰延税金資産	9,960百万円	8,729百万円
流動負債-繰延税金負債	△4百万円	△0百万円
固定負債-繰延税金負債	△21,521百万円	△27,023百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2017年3月31日)	当連結会計年度 (2018年3月31日)
法定実効税率	30.9%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.7%	0.6%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.5%	△0.5%
住民税均等割額	2.1%	1.9%
のれん償却額	0.9%	0.8%
のれん減損額	0.3%	―
評価性引当額の増減	37.8%	10.5%
子会社株式売却損益等の 連結修正	△19.0%	―
子会社株式の投資簿価修正	△27.5%	―
負ののれん発生益	―	△2.8%
その他	2.8%	△4.5%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	28.5%	37.0%