有価証券報告書-第98期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	7,814百万円	8,527百万円
商品券等回収引当金	1,033百万円	1,145百万円
賞与引当金	1,644百万円	1,581百万円
退職給付に係る負債	6,657百万円	5,654百万円
減価償却超過額	1,167百万円	655百万円
減損損失	9,598百万円	10,134百万円
退職給付信託資産	1,107百万円	720百万円
店舗等閉鎖損失引当金	91百万円	150百万円
資産除去債務	1,018百万円	1,053百万円
子会社株式	1,996百万円	1,550百万円
連結時価評価差額	2,045百万円	1,603百万円
ポイント引当金	631百万円	504百万円
貸倒引当金	1,796百万円	1,153百万円
グループ法人税制に基づく 関係会社株式売却損の繰延	―	10,294百万円
その他	4,924百万円	4,760百万円
繰延税金資産小計	41,528百万円	49,491百万円
評価性引当額	△19,157百万円	△26,726百万円
繰延税金資産合計	22,370百万円	22,765百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△4,196百万円	△5,147百万円
連結時価評価差額	△5,761百万円	△5,471百万円
退職給付信託資産(株式)の返還 に伴う投資有価証券評価益	△3,511百万円	△3,511百万円
その他有価証券評価差額金	△13,459百万円	△13,835百万円
グループ法人税制に基づく 関係会社株式売却益の繰延	△992百万円	△1,036百万円
その他	△1,214百万円	△1,181百万円
繰延税金負債合計	△29,136百万円	△30,184百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△6,766百万円	△7,419百万円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	4,910百万円	4,146百万円
固定資産-繰延税金資産	8,945百万円	9,960百万円
流動負債-繰延税金負債	△0百万円	△4百万円
固定負債-繰延税金負債	△20,622百万円	△21,521百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.2%	0.7%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△2.9%	△0.5%
住民税均等割額	1.9%	2.1%
のれん償却額	0.8%	0.9%
のれん減損額	―	0.3%
評価性引当額の増減	1.6%	37.8%
子会社株式売却損益等の 連結修正	4.4%	△19.0%
子会社株式の投資簿価修正	―	△27.5%
税率変更による 期末繰延税金資産の減額修正	0.4%	―
その他	1.8%	2.8%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	42.3%	28.5%