有価証券報告書-第95期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)	当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
未払金及び未払費用	5,999百万円	4,374百万円
未払事業税等	5,578	5,789
売掛金及び営業貸付金	300	316
賞与引当金	10,208	9,503
たな卸資産	2,353	2,175
ポイント引当金	6,162	7,173
店舗閉鎖損失引当金	4,225	3,369
有形固定資産等	143,078	152,927
連結子会社における財産評定損	11,807	10,900
繰越欠損金	165,782	182,028
退職給付に係る負債	27,082	27,084
貸倒引当金	28,280	30,799
リース負債	-	35,757
資産除去債務	31,156	31,819
その他	56,512	57,300
繰延税金資産小計	498,529	561,319
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額※	-	△179,722
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額	-	△171,648
評価性引当額	△318,053	△351,371
繰延税金資産合計	180,475	209,948
繰延税金負債との相殺	△25,346	△50,220
繰延税金資産の純額	155,129	159,727

	前連結会計年度 2019年2月28日	当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金負債
使用権資産	-百万円	△23,685百万円
固定資産圧縮積立金	△3,189	△3,051
特別償却積立金	△372	△157
在外連結子会社の留保利益	△823	△847
その他有価証券評価差額金	△21,125	△24,562
退職給付に係る資産	△6,939	△5,040
資産除去債務に対応する 除去費用	△11,955	△11,899
子会社の時価評価による 評価差額	△6,581	△4,335
グループ法人税制に基づく 投資有価証券売却益	△5,736	△5,736
その他	△5,947	△8,348
繰延税金負債合計	△62,669	△87,664
繰延税金資産との相殺	25,346	50,220
繰延税金負債の純額	△37,323	△37,444

※税務上の繰越欠損金及びその繰越期限別の金額
当連結会計年度

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	12,564	15,756	19,911	24,936	26,224	82,634	182,028百万円
評価性引当額	△12,529	△15,711	△19,476	△23,979	△25,921	△82,104	△179,722百万円
繰延税金資産	34	45	435	955	275	559	2,305百万円

(a)税務上の欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2019年2月28日)	当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.7%	30.5%
(調整)
在外連結子会社の税率差異	△2.7	△2.6
住民税均等割	3.7	3.6
のれん	2.7	2.4
評価性引当額の増減	9.1	14.1
交際費等一時差異ではない 項目	1.4	1.2
グループ会社の不正会計等 による影響	―	2.6
その他	2.6	5.3
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	47.5%	57.1%