有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成27年3月17日-平成27年9月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成27年3月15日が休日のため、信託約款第30条により、第1特定期間末日を平成27年3月16日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成27年3月16日現在)	当期 (平成27年9月15日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	11,000,000円	1,262,855,873円
期中追加設定元本額	1,263,332,507円	20,845,881,007円
期中一部解約元本額	11,476,634円	430,466,938円
※2元本の欠損	-	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,127,584,683円であります。
特定期間末日における受益権の総数	1,262,855,873口	21,678,269,942口
1口当たりの純資産額	1.0050円	0.9480円
(1万口当たりの純資産額)	(10,050円)	(9,480円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成26年9月17日 至 平成27年3月16日)	当期 (自 平成27年3月17日 至 平成27年9月15日)
※1分配金の計算過程
	(自 平成26年9月17日 至 平成26年10月15日)	(自 平成27年3月17日 至 平成27年4月15日)
費用控除後の配当等収益額	-円	5,963,764円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	21,510,456円
収益調整金額	-円	20,399,990円
分配準備積立金額	-円	2,987円
当ファンドの分配対象収益額	-円	47,877,197円
当ファンドの期末残存口数	11,000,000口	1,868,739,974口
1万口当たり収益分配対象額	-円	256.20円
1万口当たり分配金額	-円	30.00円
収益分配金金額	-円	5,606,219円
	(自 平成26年10月16日 至 平成26年11月17日)	(自 平成27年4月16日 至 平成27年5月15日)
費用控除後の配当等収益額	-円	8,262,491円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	37,168円	-円
収益調整金額	-円	40,049,249円
分配準備積立金額	-円	21,547,541円
当ファンドの分配対象収益額	37,168円	69,859,281円
当ファンドの期末残存口数	11,000,000口	3,128,463,454口
1万口当たり収益分配対象額	33.78円	223.30円
1万口当たり分配金額	-円	30.00円
収益分配金金額	-円	9,385,390円
	(自 平成26年11月18日 至 平成26年12月15日)	(自 平成27年5月16日 至 平成27年6月15日)
費用控除後の配当等収益額	32,257円	23,874,707円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	-円	175,968,367円
分配準備積立金額	37,168円	20,243,439円
当ファンドの分配対象収益額	69,425円	220,086,513円
当ファンドの期末残存口数	11,000,000口	9,486,558,286口
1万口当たり収益分配対象額	63.11円	231.99円
1万口当たり分配金額	-円	30.00円
収益分配金金額	-円	28,459,674円
	(自 平成26年12月16日 至 平成27年1月15日)	(自 平成27年6月16日 至 平成27年7月15日)
費用控除後の配当等収益額	98,328円	43,773,508円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,282,958円	289,182,135円
分配準備積立金額	69,425円	15,516,109円
当ファンドの分配対象収益額	1,450,711円	348,471,752円
当ファンドの期末残存口数	202,751,570口	14,729,512,425口
1万口当たり収益分配対象額	71.55円	236.58円
1万口当たり分配金額	-円	30.00円
収益分配金金額	-円	44,188,537円
	(自 平成27年1月16日 至 平成27年2月16日)	(自 平成27年7月16日 至 平成27年8月17日)
費用控除後の配当等収益額	2,578,797円	53,262,611円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	12,463,902円	-円
収益調整金額	7,015,832円	381,949,756円
分配準備積立金額	167,753円	15,054,341円
当ファンドの分配対象収益額	22,226,284円	450,266,708円
当ファンドの期末残存口数	806,728,740口	18,846,715,525口
1万口当たり収益分配対象額	275.51円	238.90円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	2,420,186円	56,540,146円
	(自 平成27年2月17日 至 平成27年3月16日)	(自 平成27年8月18日 至 平成27年9月15日)
費用控除後の配当等収益額	3,492,810円	65,293,724円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	17,811,080円	445,434,653円
分配準備積立金額	12,658,315円	11,680,956円
当ファンドの分配対象収益額	33,962,205円	522,409,333円
当ファンドの期末残存口数	1,262,855,873口	21,678,269,942口
1万口当たり収益分配対象額	268.93円	240.98円
1万口当たり分配金額	200.00円	30.00円
収益分配金金額	25,257,117円	65,034,809円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成27年3月16日現在)	当期 (平成27年9月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△368,648	△561,234,234
合計	△368,648	△561,234,234

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。