有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成28年9月16日-平成29年3月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成28年9月15日現在)	当期 (平成29年3月15日現在)
※1期首元本額	46,571,686,040円	62,415,495,450円
期中追加設定元本額	23,185,322,772円	45,861,206,336円
期中一部解約元本額	7,341,513,362円	8,137,628,619円
※2元本の欠損	3,438,805,098円	4,485,645,141円
受益権の総数	62,415,495,450口	100,139,073,167口
1口当たりの純資産額	0.9449円	0.9552円
(1万口当たりの純資産額)	(9,449円)	(9,552円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成28年3月16日 至 平成28年9月15日)	当期 (自 平成28年9月16日 至 平成29年3月15日)
※1分配金の計算過程
	(自 平成28年3月16日 至 平成28年4月15日)	(自 平成28年9月16日 至 平成28年10月17日)
費用控除後の配当等収益額	186,334,738円	247,695,282円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,086,569,537円	1,708,533,509円
分配準備積立金額	61,110,128円	332,700,185円
当ファンドの分配対象収益額	1,334,014,403円	2,288,928,976円
当ファンドの期末残存口数	48,740,157,517口	68,380,353,232口
1万口当たり収益分配対象額	273.69円	334.73円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	146,220,472円	205,141,059円
	(自 平成28年4月16日 至 平成28年5月16日)	(自 平成28年10月18日 至 平成28年11月15日)
費用控除後の配当等収益額	164,307,646円	223,204,834円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,129,295,249円	1,823,305,353円
分配準備積立金額	100,378,761円	370,518,973円
当ファンドの分配対象収益額	1,393,981,656円	2,417,029,160円
当ファンドの期末残存口数	50,308,953,192口	71,719,306,069口
1万口当たり収益分配対象額	277.08円	337.01円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	150,926,859円	215,157,918円
	(自 平成28年5月17日 至 平成28年6月15日)	(自 平成28年11月16日 至 平成28年12月15日)
費用控除後の配当等収益額	174,552,093円	290,264,506円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,204,787,600円	2,068,079,451円
分配準備積立金額	111,895,983円	373,906,661円
当ファンドの分配対象収益額	1,491,235,676円	2,732,250,618円
当ファンドの期末残存口数	53,020,936,642口	78,962,912,160口
1万口当たり収益分配対象額	281.25円	346.01円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	159,062,809円	236,888,736円
	(自 平成28年6月16日 至 平成28年7月15日)	(自 平成28年12月16日 至 平成29年1月16日)
費用控除後の配当等収益額	218,684,583円	309,353,633円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,265,323,542円	2,311,414,023円
分配準備積立金額	123,785,854円	420,650,844円
当ファンドの分配対象収益額	1,607,793,979円	3,041,418,500円
当ファンドの期末残存口数	54,989,744,467口	86,125,140,260口
1万口当たり収益分配対象額	292.38円	353.13円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	164,969,233円	258,375,420円
	(自 平成28年7月16日 至 平成28年8月15日)	(自 平成29年1月17日 至 平成29年2月15日)
費用控除後の配当等収益額	205,592,441円	310,909,196円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	134,881,085円	100,608,551円
収益調整金額	1,318,337,196円	2,545,186,336円
分配準備積立金額	171,503,088円	461,270,543円
当ファンドの分配対象収益額	1,830,313,810円	3,417,974,626円
当ファンドの期末残存口数	56,504,736,893口	92,611,508,039口
1万口当たり収益分配対象額	323.92円	369.06円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	169,514,210円	277,834,524円
	(自 平成28年8月16日 至 平成28年9月15日)	(自 平成29年2月16日 至 平成29年3月15日)
費用控除後の配当等収益額	192,903,716円	302,444,545円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,518,381,168円	2,836,863,830円
分配準備積立金額	332,126,482円	582,231,804円
当ファンドの分配対象収益額	2,043,411,366円	3,721,540,179円
当ファンドの期末残存口数	62,415,495,450口	100,139,073,167口
1万口当たり収益分配対象額	327.38円	371.63円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	187,246,486円	300,417,219円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成28年9月15日現在)	当期 (平成29年3月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△802,409,826	△134,083,200
合計	△802,409,826	△134,083,200

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。