有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成28年3月16日-平成28年9月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成28年3月15日現在)	当期 (平成28年9月15日現在)
※1期首元本額	21,678,269,942円	46,571,686,040円
期中追加設定元本額	26,522,139,622円	23,185,322,772円
期中一部解約元本額	1,628,723,524円	7,341,513,362円
※2元本の欠損	3,429,910,124円	3,438,805,098円
受益権の総数	46,571,686,040口	62,415,495,450口
1口当たりの純資産額	0.9264円	0.9449円
(1万口当たりの純資産額)	(9,264円)	(9,449円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成27年9月16日 至 平成28年3月15日)	当期 (自 平成28年3月16日 至 平成28年9月15日)
※1分配金の計算過程
	(自 平成27年9月16日 至 平成27年10月15日)	(自 平成28年3月16日 至 平成28年4月15日)
費用控除後の配当等収益額	70,117,411円	186,334,738円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	480,321,328円	1,086,569,537円
分配準備積立金額	11,889,443円	61,110,128円
当ファンドの分配対象収益額	562,328,182円	1,334,014,403円
当ファンドの期末残存口数	23,194,284,233口	48,740,157,517口
1万口当たり収益分配対象額	242.44円	273.69円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	69,582,852円	146,220,472円
	(自 平成27年10月16日 至 平成27年11月16日)	(自 平成28年4月16日 至 平成28年5月16日)
費用控除後の配当等収益額	75,469,825円	164,307,646円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	584,149,163円	1,129,295,249円
分配準備積立金額	12,323,924円	100,378,761円
当ファンドの分配対象収益額	671,942,912円	1,393,981,656円
当ファンドの期末残存口数	27,520,239,619口	50,308,953,192口
1万口当たり収益分配対象額	244.16円	277.08円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	82,560,718円	150,926,859円
	(自 平成27年11月17日 至 平成27年12月15日)	(自 平成28年5月17日 至 平成28年6月15日)
費用控除後の配当等収益額	101,599,051円	174,552,093円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	771,230,506円	1,204,787,600円
分配準備積立金額	5,176,708円	111,895,983円
当ファンドの分配対象収益額	878,006,265円	1,491,235,676円
当ファンドの期末残存口数	35,400,434,426口	53,020,936,642口
1万口当たり収益分配対象額	248.02円	281.25円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	106,201,303円	159,062,809円
	(自 平成27年12月16日 至 平成28年1月15日)	(自 平成28年6月16日 至 平成28年7月15日)
費用控除後の配当等収益額	121,334,640円	218,684,583円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	909,824,849円	1,265,323,542円
分配準備積立金額	569,421円	123,785,854円
当ファンドの分配対象収益額	1,031,728,910円	1,607,793,979円
当ファンドの期末残存口数	41,443,177,413口	54,989,744,467口
1万口当たり収益分配対象額	248.95円	292.38円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	124,329,532円	164,969,233円
	(自 平成28年1月16日 至 平成28年2月15日)	(自 平成28年7月16日 至 平成28年8月15日)
費用控除後の配当等収益額	149,909,280円	205,592,441円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	134,881,085円
収益調整金額	991,435,401円	1,318,337,196円
分配準備積立金額	60,809円	171,503,088円
当ファンドの分配対象収益額	1,141,405,490円	1,830,313,810円
当ファンドの期末残存口数	45,000,092,477口	56,504,736,893口
1万口当たり収益分配対象額	253.64円	323.92円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	135,000,277円	169,514,210円
	(自 平成28年2月16日 至 平成28年3月15日)	(自 平成28年8月16日 至 平成28年9月15日)
費用控除後の配当等収益額	187,044,630円	192,903,716円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,030,395,935円	1,518,381,168円
分配準備積立金額	14,824,418円	332,126,482円
当ファンドの分配対象収益額	1,232,264,983円	2,043,411,366円
当ファンドの期末残存口数	46,571,686,040口	62,415,495,450口
1万口当たり収益分配対象額	264.59円	327.38円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	139,715,058円	187,246,486円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成28年3月15日現在)	当期 (平成28年9月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	2,736,406,334	△802,409,826
合計	2,736,406,334	△802,409,826

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。