有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(令和2年9月16日-令和3年3月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2020年9月15日現在)	当期 (2021年3月15日現在)
※1期首元本額	242,907,484,977円	237,357,421,339円
期中追加設定元本額	7,318,788,271円	9,872,234,616円
期中一部解約元本額	12,868,851,909円	31,637,978,017円
※2元本の欠損	31,584,384,890円	16,483,866,402円
受益権の総数	237,357,421,339口	215,591,677,938口
1口当たりの純資産額	0.8669円	0.9235円
(1万口当たりの純資産額)	(8,669円)	(9,235円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年3月17日 至 2020年9月15日)	当期 (自 2020年9月16日 至 2021年3月15日)
※1分配金の計算過程
	(自 2020年3月17日 至 2020年4月15日)	(自 2020年9月16日 至 2020年10月15日)
費用控除後の配当等収益額	699,769,671円	661,015,112円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,446,465,657円	11,256,147,955円
分配準備積立金額	2,639,073,781円	2,447,861,894円
当ファンドの分配対象収益額	14,785,309,109円	14,365,024,961円
当ファンドの期末残存口数	241,725,217,045口	235,843,994,450口
1万口当たり収益分配対象額	611.65円	609.09円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	725,175,651円	707,531,983円
	(自 2020年4月16日 至 2020年5月15日)	(自 2020年10月16日 至 2020年11月16日)
費用控除後の配当等収益額	681,077,940円	693,408,481円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,431,505,532円	11,084,266,977円
分配準備積立金額	2,601,952,577円	2,352,690,375円
当ファンドの分配対象収益額	14,714,536,049円	14,130,365,833円
当ファンドの期末残存口数	241,255,318,121口	232,019,278,188口
1万口当たり収益分配対象額	609.91円	609.01円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	723,765,954円	696,057,834円
	(自 2020年5月16日 至 2020年6月15日)	(自 2020年11月17日 至 2020年12月15日)
費用控除後の配当等収益額	831,857,933円	662,905,576円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,440,341,936円	10,745,194,552円
分配準備積立金額	2,545,637,398円	2,259,892,158円
当ファンドの分配対象収益額	14,817,837,267円	13,667,992,286円
当ファンドの期末残存口数	241,135,889,823口	224,552,502,394口
1万口当たり収益分配対象額	614.50円	608.67円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	723,407,669円	673,657,507円
	(自 2020年6月16日 至 2020年7月15日)	(自 2020年12月16日 至 2021年1月15日)
費用控除後の配当等収益額	780,846,464円	653,305,097円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,427,109,579円	10,603,148,673円
分配準備積立金額	2,629,388,973円	2,197,155,938円
当ファンドの分配対象収益額	14,837,345,016円	13,453,609,708円
当ファンドの期末残存口数	240,453,175,635口	221,168,638,183口
1万口当たり収益分配対象額	617.05円	608.29円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	721,359,526円	663,505,914円
	(自 2020年7月16日 至 2020年8月17日)	(自 2021年1月16日 至 2021年2月15日)
費用控除後の配当等収益額	715,077,038円	602,672,037円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,383,093,486円	10,458,536,953円
分配準備積立金額	2,657,136,471円	2,130,966,178円
当ファンドの分配対象収益額	14,755,306,995円	13,192,175,168円
当ファンドの期末残存口数	239,121,213,620口	217,658,985,089口
1万口当たり収益分配対象額	617.06円	606.09円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	717,363,640円	652,976,955円
	(自 2020年8月18日 至 2020年9月15日)	(自 2021年2月16日 至 2021年3月15日)
費用控除後の配当等収益額	566,674,410円	577,954,457円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,312,838,284円	10,382,304,041円
分配準備積立金額	2,622,903,723円	2,041,011,854円
当ファンドの分配対象収益額	14,502,416,417円	13,001,270,352円
当ファンドの期末残存口数	237,357,421,339口	215,591,677,938口
1万口当たり収益分配対象額	610.99円	603.05円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	712,072,264円	646,775,033円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2020年9月15日現在)	当期 (2021年3月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	638,448,163	1,381,259,545
合計	638,448,163	1,381,259,545

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。