有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(令和3年9月16日-令和4年3月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2021年9月15日現在)	当期 (2022年3月15日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(会計方針の変更に関する注記)
当期(2022年3月15日現在)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年9月15日現在)	当期 (2022年3月15日現在)
※1期首元本額	215,591,677,938円	212,376,073,761円
期中追加設定元本額	14,880,583,304円	11,468,058,693円
期中一部解約元本額	18,096,187,481円	13,285,306,734円
※2元本の欠損	10,414,201,270円	24,216,473,060円
受益権の総数	212,376,073,761口	210,558,825,720口
1口当たりの純資産額	0.9510円	0.8850円
(1万口当たりの純資産額)	(9,510円)	(8,850円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2021年3月16日 至 2021年9月15日)	当期 (自 2021年9月16日 至 2022年3月15日)
※1分配金の計算過程
	(自 2021年3月16日 至 2021年4月15日)	(自 2021年9月16日 至 2021年10月15日)
費用控除後の配当等収益額	612,968,512円	464,604,806円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,357,005,807円	10,396,620,681円
分配準備積立金額	1,936,695,759円	1,365,822,529円
当ファンドの分配対象収益額	12,906,670,078円	12,227,048,016円
当ファンドの期末残存口数	214,464,637,118口	212,496,606,344口
1万口当たり収益分配対象額	601.80円	575.39円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	643,393,911円	637,489,819円
	(自 2021年4月16日 至 2021年5月17日)	(自 2021年10月16日 至 2021年11月15日)
費用控除後の配当等収益額	611,951,409円	653,274,722円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,336,146,417円	10,384,724,417円
分配準備積立金額	1,879,854,749円	1,176,060,143円
当ファンドの分配対象収益額	12,827,952,575円	12,214,059,282円
当ファンドの期末残存口数	213,594,372,016口	211,909,787,223口
1万口当たり収益分配対象額	600.57円	576.38円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	640,783,116円	635,729,361円
	(自 2021年5月18日 至 2021年6月15日)	(自 2021年11月16日 至 2021年12月15日)
費用控除後の配当等収益額	645,537,863円	521,612,007円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,334,388,351円	10,356,394,004円
分配準備積立金額	1,824,927,987円	1,176,832,272円
当ファンドの分配対象収益額	12,804,854,201円	12,054,838,283円
当ファンドの期末残存口数	213,036,614,454口	211,017,716,703口
1万口当たり収益分配対象額	601.06円	571.27円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	639,109,843円	633,053,150円
	(自 2021年6月16日 至 2021年7月15日)	(自 2021年12月16日 至 2022年1月17日)
費用控除後の配当等収益額	498,653,896円	629,537,600円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,365,271,513円	10,344,109,511円
分配準備積立金額	1,809,987,922円	1,055,926,779円
当ファンドの分配対象収益額	12,673,913,331円	12,029,573,890円
当ファンドの期末残存口数	213,146,382,705口	210,593,957,370口
1万口当たり収益分配対象額	594.61円	571.22円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	639,439,148円	631,781,872円
	(自 2021年7月16日 至 2021年8月16日)	(自 2022年1月18日 至 2022年2月15日)
費用控除後の配当等収益額	566,186,990円	525,131,910円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,360,881,645円	10,360,487,320円
分配準備積立金額	1,648,040,861円	1,045,956,196円
当ファンドの分配対象収益額	12,575,109,496円	11,931,575,426円
当ファンドの期末残存口数	212,646,786,108口	210,697,524,440口
1万口当たり収益分配対象額	591.36円	566.28円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	637,940,358円	632,092,573円
	(自 2021年8月17日 至 2021年9月15日)	(自 2022年2月16日 至 2022年3月15日)
費用控除後の配当等収益額	463,809,822円	536,452,447円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,371,655,695円	10,361,130,349円
分配準備積立金額	1,554,501,481円	932,517,030円
当ファンドの分配対象収益額	12,389,966,998円	11,830,099,826円
当ファンドの期末残存口数	212,376,073,761口	210,558,825,720口
1万口当たり収益分配対象額	583.39円	561.84円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	637,128,221円	631,676,477円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2021年9月15日現在)	当期 (2022年3月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年9月15日現在)	当期 (2022年3月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	377,460,311	△4,632,743,187
合計	377,460,311	△4,632,743,187

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。