有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(令和2年3月17日-令和2年9月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 2020年3月15日が休日のため、信託約款第30条により、第11特定期間末日を2020年3月16日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2020年3月16日現在)	当期 (2020年9月15日現在)
※1期首元本額	242,183,172,429円	242,907,484,977円
期中追加設定元本額	19,519,575,693円	7,318,788,271円
期中一部解約元本額	18,795,263,145円	12,868,851,909円
※2元本の欠損	45,045,523,233円	31,584,384,890円
受益権の総数	242,907,484,977口	237,357,421,339口
1口当たりの純資産額	0.8146円	0.8669円
(1万口当たりの純資産額)	(8,146円)	(8,669円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2019年9月18日 至 2020年3月16日)	当期 (自 2020年3月17日 至 2020年9月15日)
※1分配金の計算過程
	(自 2019年9月18日 至 2019年10月15日)	(自 2020年3月17日 至 2020年4月15日)
費用控除後の配当等収益額	631,857,117円	699,769,671円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,229,573,980円	11,446,465,657円
分配準備積立金額	3,018,707,086円	2,639,073,781円
当ファンドの分配対象収益額	14,880,138,183円	14,785,309,109円
当ファンドの期末残存口数	242,248,434,440口	241,725,217,045口
1万口当たり収益分配対象額	614.25円	611.65円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	726,745,303円	725,175,651円
	(自 2019年10月16日 至 2019年11月15日)	(自 2020年4月16日 至 2020年5月15日)
費用控除後の配当等収益額	690,999,645円	681,077,940円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,280,964,739円	11,431,505,532円
分配準備積立金額	2,883,893,719円	2,601,952,577円
当ファンドの分配対象収益額	14,855,858,103円	14,714,536,049円
当ファンドの期末残存口数	242,356,028,504口	241,255,318,121口
1万口当たり収益分配対象額	612.97円	609.91円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	727,068,085円	723,765,954円
	(自 2019年11月16日 至 2019年12月16日)	(自 2020年5月16日 至 2020年6月15日)
費用控除後の配当等収益額	722,352,542円	831,857,933円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,356,353,249円	11,440,341,936円
分配準備積立金額	2,801,222,805円	2,545,637,398円
当ファンドの分配対象収益額	14,879,928,596円	14,817,837,267円
当ファンドの期末残存口数	242,707,278,378口	241,135,889,823口
1万口当たり収益分配対象額	613.08円	614.50円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	728,121,835円	723,407,669円
	(自 2019年12月17日 至 2020年1月15日)	(自 2020年6月16日 至 2020年7月15日)
費用控除後の配当等収益額	758,293,354円	780,846,464円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,420,257,555円	11,427,109,579円
分配準備積立金額	2,768,802,767円	2,629,388,973円
当ファンドの分配対象収益額	14,947,353,676円	14,837,345,016円
当ファンドの期末残存口数	243,240,652,295口	240,453,175,635口
1万口当たり収益分配対象額	614.50円	617.05円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	729,721,956円	721,359,526円
	(自 2020年1月16日 至 2020年2月17日)	(自 2020年7月16日 至 2020年8月17日)
費用控除後の配当等収益額	759,355,796円	715,077,038円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,486,476,412円	11,383,093,486円
分配準備積立金額	2,754,740,498円	2,657,136,471円
当ファンドの分配対象収益額	15,000,572,706円	14,755,306,995円
当ファンドの期末残存口数	243,543,865,767口	239,121,213,620口
1万口当たり収益分配対象額	615.92円	617.06円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	730,631,597円	717,363,640円
	(自 2020年2月18日 至 2020年3月16日)	(自 2020年8月18日 至 2020年9月15日)
費用控除後の配当等収益額	645,657,162円	566,674,410円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,486,789,938円	11,312,838,284円
分配準備積立金額	2,749,623,700円	2,622,903,723円
当ファンドの分配対象収益額	14,882,070,800円	14,502,416,417円
当ファンドの期末残存口数	242,907,484,977口	237,357,421,339口
1万口当たり収益分配対象額	612.66円	610.99円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	728,722,454円	712,072,264円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2020年3月16日現在)	当期 (2020年9月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△28,679,940,325	638,448,163
合計	△28,679,940,325	638,448,163

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。