有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(2023/03/16-2023/09/15)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2023年3月15日現在)	当期 (2023年9月15日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2023年3月15日現在)	当期 (2023年9月15日現在)
※1期首元本額	208,716,659,533円	204,366,779,313円
期中追加設定元本額	4,852,583,861円	3,432,542,579円
期中一部解約元本額	9,202,464,081円	14,409,435,712円
※2元本の欠損	46,541,158,400円	48,939,115,544円
受益権の総数	204,366,779,313口	193,389,886,180口
1口当たりの純資産額	0.7723円	0.7469円
(1万口当たりの純資産額)	(7,723円)	(7,469円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2022年9月16日 至 2023年3月15日)	当期 (自 2023年3月16日 至 2023年9月15日)
※1分配金の計算過程
	(自 2022年9月16日 至 2022年10月17日)	(自 2023年3月16日 至 2023年4月17日)
費用控除後の配当等収益額	764,135,870円	797,244,032円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,282,343,906円	10,098,652,098円
分配準備積立金額	1,049,104,928円	2,140,661,637円
当ファンドの分配対象収益額	12,095,584,704円	13,036,557,767円
当ファンドの期末残存口数	208,060,550,258口	203,391,604,554口
1万口当たり収益分配対象額	581.34円	640.95円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	624,181,650円	610,174,813円
	(自 2022年10月18日 至 2022年11月15日)	(自 2023年4月18日 至 2023年5月15日)
費用控除後の配当等収益額	932,892,002円	689,725,699円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,253,886,914円	10,032,110,265円
分配準備積立金額	1,180,029,393円	2,305,187,330円
当ファンドの分配対象収益額	12,366,808,309円	13,027,023,294円
当ファンドの期末残存口数	207,356,530,439口	201,924,054,891口
1万口当たり収益分配対象額	596.40円	645.14円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	622,069,591円	605,772,164円
	(自 2022年11月16日 至 2022年12月15日)	(自 2023年5月16日 至 2023年6月15日)
費用控除後の配当等収益額	905,487,312円	672,322,924円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,205,691,168円	9,928,243,655円
分配準備積立金額	1,477,123,318円	2,355,769,571円
当ファンドの分配対象収益額	12,588,301,798円	12,956,336,150円
当ファンドの期末残存口数	206,234,617,587口	199,678,980,716口
1万口当たり収益分配対象額	610.38円	648.85円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	618,703,852円	599,036,942円
	(自 2022年12月16日 至 2023年1月16日)	(自 2023年6月16日 至 2023年7月18日)
費用控除後の配当等収益額	860,211,941円	658,096,856円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,173,896,334円	9,842,882,311円
分配準備積立金額	1,752,013,881円	2,396,721,874円
当ファンドの分配対象収益額	12,786,122,156円	12,897,701,041円
当ファンドの期末残存口数	205,473,279,067口	197,757,420,111口
1万口当たり収益分配対象額	622.27円	652.19円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	616,419,837円	593,272,260円
	(自 2023年1月17日 至 2023年2月15日)	(自 2023年7月19日 至 2023年8月15日)
費用控除後の配当等収益額	704,324,097円	663,090,296円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,153,095,891円	9,736,174,393円
分配準備積立金額	1,982,032,110円	2,427,258,054円
当ファンドの分配対象収益額	12,839,452,098円	12,826,522,743円
当ファンドの期末残存口数	204,873,861,706口	195,483,127,860口
1万口当たり収益分配対象額	626.70円	656.14円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	614,621,585円	586,449,383円
	(自 2023年2月16日 至 2023年3月15日)	(自 2023年8月16日 至 2023年9月15日)
費用控除後の配当等収益額	714,828,879円	640,622,960円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,139,393,248円	9,637,759,725円
分配準備積立金額	2,056,383,828円	2,471,524,011円
当ファンドの分配対象収益額	12,910,605,955円	12,749,906,696円
当ファンドの期末残存口数	204,366,779,313口	193,389,886,180口
1万口当たり収益分配対象額	631.73円	659.28円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	613,100,337円	580,169,658円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2023年3月15日現在)	当期 (2023年9月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2023年3月15日現在)	当期 (2023年9月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△3,761,724,544	432,537,678
合計	△3,761,724,544	432,537,678

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。