有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(2025/03/18-2025/09/16)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2025年3月15日および2025年3月16日が休日のため、信託約款第30条により、第21特定期間末日を2025年3月17日としております。また、2025年9月15日が休日のため、第22特定期間末日を2025年9月16日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2025年3月17日現在)	当期 (2025年9月16日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2025年3月17日現在)	当期 (2025年9月16日現在)
※1期首元本額	160,285,848,652円	147,305,266,431円
期中追加設定元本額	1,308,166,489円	1,046,939,966円
期中一部解約元本額	14,288,748,710円	12,838,736,179円
※2元本の欠損	41,289,600,179円	34,983,219,012円
受益権の総数	147,305,266,431口	135,513,470,218口
1口当たりの純資産額	0.7197円	0.7418円
(1万口当たりの純資産額)	(7,197円)	(7,418円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2024年9月18日 至 2025年3月17日)	当期 (自 2025年3月18日 至 2025年9月16日)
※1分配金の計算過程
	(自 2024年9月18日 至 2024年10月15日)	(自 2025年3月18日 至 2025年4月15日)
費用控除後の配当等収益額	518,920,194円	435,879,938円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	7,973,270,155円	7,353,051,707円
分配準備積立金額	2,940,304,220円	2,730,690,606円
当ファンドの分配対象収益額	11,432,494,569円	10,519,622,251円
当ファンドの期末残存口数	158,796,561,221口	145,981,030,714口
1万口当たり収益分配対象額	719.94円	720.61円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	476,389,683円	437,943,092円
	(自 2024年10月16日 至 2024年11月15日)	(自 2025年4月16日 至 2025年5月15日)
費用控除後の配当等収益額	446,623,878円	520,547,951円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	7,840,975,239円	7,315,877,953円
分配準備積立金額	2,928,107,509円	2,709,900,015円
当ファンドの分配対象収益額	11,215,706,626円	10,546,325,919円
当ファンドの期末残存口数	156,083,649,757口	145,170,700,177口
1万口当たり収益分配対象額	718.57円	726.47円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	468,250,949円	435,512,100円
	(自 2024年11月16日 至 2024年12月16日)	(自 2025年5月16日 至 2025年6月16日)
費用控除後の配当等収益額	442,413,582円	471,934,551円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	7,695,747,191円	7,164,369,973円
分配準備積立金額	2,847,436,891円	2,732,818,888円
当ファンドの分配対象収益額	10,985,597,664円	10,369,123,412円
当ファンドの期末残存口数	153,114,640,041口	142,103,160,633口
1万口当たり収益分配対象額	717.47円	729.68円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	459,343,920円	426,309,481円
	(自 2024年12月17日 至 2025年1月15日)	(自 2025年6月17日 至 2025年7月15日)
費用控除後の配当等収益額	434,634,409円	479,309,529円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	7,603,847,690円	7,047,998,876円
分配準備積立金額	2,789,784,148円	2,728,322,336円
当ファンドの分配対象収益額	10,828,266,247円	10,255,630,741円
当ファンドの期末残存口数	151,184,565,532口	139,722,771,970口
1万口当たり収益分配対象額	716.22円	733.99円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	453,553,696円	419,168,315円
	(自 2025年1月16日 至 2025年2月17日)	(自 2025年7月16日 至 2025年8月15日)
費用控除後の配当等収益額	517,575,583円	458,531,880円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	7,505,318,334円	6,963,744,192円
分配準備積立金額	2,729,073,180円	2,751,041,550円
当ファンドの分配対象収益額	10,751,967,097円	10,173,317,622円
当ファンドの期末残存口数	149,139,234,868口	137,993,982,402口
1万口当たり収益分配対象額	720.93円	737.22円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	447,417,704円	413,981,947円
	(自 2025年2月18日 至 2025年3月17日)	(自 2025年8月16日 至 2025年9月16日)
費用控除後の配当等収益額	439,183,980円	442,382,777円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	7,415,812,120円	6,841,649,884円
分配準備積立金額	2,762,049,755円	2,742,309,299円
当ファンドの分配対象収益額	10,617,045,855円	10,026,341,960円
当ファンドの期末残存口数	147,305,266,431口	135,513,470,218口
1万口当たり収益分配対象額	720.75円	739.87円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	441,915,799円	406,540,410円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2025年3月17日現在)	当期 (2025年9月16日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2025年3月17日現在)	当期 (2025年9月16日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△2,508,829,079	1,285,357,352
合計	△2,508,829,079	1,285,357,352

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。