有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(令和1年9月18日-令和2年3月16日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 2019年9月15日および2019年9月16日が休日のため、信託約款第30条により、第10特定期間末日を2019年9月17日としております。また、2020年3月15日が休日のため、第11特定期間末日を2020年3月16日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2019年9月17日現在)	当期 (2020年3月16日現在)
※1期首元本額	245,335,314,841円	242,183,172,429円
期中追加設定元本額	12,535,354,438円	19,519,575,693円
期中一部解約元本額	15,687,496,850円	18,795,263,145円
※2元本の欠損	18,845,032,238円	45,045,523,233円
受益権の総数	242,183,172,429口	242,907,484,977口
1口当たりの純資産額	0.9222円	0.8146円
(1万口当たりの純資産額)	(9,222円)	(8,146円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2019年3月16日 至 2019年9月17日)	当期 (自 2019年9月18日 至 2020年3月16日)
※1分配金の計算過程
	(自 2019年3月16日 至 2019年4月15日)	(自 2019年9月18日 至 2019年10月15日)
費用控除後の配当等収益額	751,338,445円	631,857,117円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,125,816,003円	11,229,573,980円
分配準備積立金額	3,289,139,193円	3,018,707,086円
当ファンドの分配対象収益額	15,166,293,641円	14,880,138,183円
当ファンドの期末残存口数	244,060,034,803口	242,248,434,440口
1万口当たり収益分配対象額	621.41円	614.25円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	732,180,104円	726,745,303円
	(自 2019年4月16日 至 2019年5月15日)	(自 2019年10月16日 至 2019年11月15日)
費用控除後の配当等収益額	639,170,246円	690,999,645円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,116,077,903円	11,280,964,739円
分配準備積立金額	3,276,417,083円	2,883,893,719円
当ファンドの分配対象収益額	15,031,665,232円	14,855,858,103円
当ファンドの期末残存口数	243,318,684,035口	242,356,028,504口
1万口当たり収益分配対象額	617.77円	612.97円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	729,956,052円	727,068,085円
	(自 2019年5月16日 至 2019年6月17日)	(自 2019年11月16日 至 2019年12月16日)
費用控除後の配当等収益額	764,429,108円	722,352,542円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,133,530,668円	11,356,353,249円
分配準備積立金額	3,155,350,163円	2,801,222,805円
当ファンドの分配対象収益額	15,053,309,939円	14,879,928,596円
当ファンドの期末残存口数	243,049,626,066口	242,707,278,378口
1万口当たり収益分配対象額	619.35円	613.08円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	729,148,878円	728,121,835円
	(自 2019年6月18日 至 2019年7月16日)	(自 2019年12月17日 至 2020年1月15日)
費用控除後の配当等収益額	768,672,377円	758,293,354円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,133,802,075円	11,420,257,555円
分配準備積立金額	3,153,209,116円	2,768,802,767円
当ファンドの分配対象収益額	15,055,683,568円	14,947,353,676円
当ファンドの期末残存口数	242,364,165,791口	243,240,652,295口
1万口当たり収益分配対象額	621.20円	614.50円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	727,092,497円	729,721,956円
	(自 2019年7月17日 至 2019年8月15日)	(自 2020年1月16日 至 2020年2月17日)
費用控除後の配当等収益額	616,298,212円	759,355,796円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,124,376,390円	11,486,476,412円
分配準備積立金額	3,157,458,023円	2,754,740,498円
当ファンドの分配対象収益額	14,898,132,625円	15,000,572,706円
当ファンドの期末残存口数	241,530,311,440口	243,543,865,767口
1万口当たり収益分配対象額	616.82円	615.92円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	724,590,934円	730,631,597円
	(自 2019年8月16日 至 2019年9月17日)	(自 2020年2月18日 至 2020年3月16日)
費用控除後の配当等収益額	752,766,806円	645,657,162円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,192,087,776円	11,486,789,938円
分配準備積立金額	3,022,899,953円	2,749,623,700円
当ファンドの分配対象収益額	14,967,754,535円	14,882,070,800円
当ファンドの期末残存口数	242,183,172,429口	242,907,484,977口
1万口当たり収益分配対象額	618.03円	612.66円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	726,549,517円	728,722,454円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2019年9月17日現在)	当期 (2020年3月16日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	3,275,135,176	△28,679,940,325
合計	3,275,135,176	△28,679,940,325

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。