有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(2024/03/16-2024/09/17)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2024年9月15日および2024年9月16日が休日のため、信託約款第30条により、第20特定期間末日を2024年9月17日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2024年3月15日現在)	当期 (2024年9月17日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2024年3月15日現在)	当期 (2024年9月17日現在)
※1期首元本額	193,389,886,180円	175,447,244,855円
期中追加設定元本額	2,368,259,535円	1,417,235,181円
期中一部解約元本額	20,310,900,860円	16,578,631,384円
※2元本の欠損	44,045,451,513円	38,440,990,232円
受益権の総数	175,447,244,855口	160,285,848,652口
1口当たりの純資産額	0.7490円	0.7602円
(1万口当たりの純資産額)	(7,490円)	(7,602円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2023年9月16日 至 2024年3月15日)	当期 (自 2024年3月16日 至 2024年9月17日)
※1分配金の計算過程
	(自 2023年9月16日 至 2023年10月16日)	(自 2024年3月16日 至 2024年4月15日)
費用控除後の配当等収益額	635,270,267円	529,105,317円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	9,512,109,103円	8,696,033,883円
分配準備積立金額	2,492,461,010円	2,789,517,021円
当ファンドの分配対象収益額	12,639,840,380円	12,014,656,221円
当ファンドの期末残存口数	190,756,802,765口	173,666,727,751口
1万口当たり収益分配対象額	662.61円	691.82円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	572,270,408円	521,000,183円
	(自 2023年10月17日 至 2023年11月15日)	(自 2024年4月16日 至 2024年5月15日)
費用控除後の配当等収益額	687,451,719円	627,880,936円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	9,323,576,594円	8,512,742,749円
分配準備積立金額	2,500,603,468円	2,733,050,770円
当ファンドの分配対象収益額	12,511,631,781円	11,873,674,455円
当ファンドの期末残存口数	186,906,802,557口	169,917,138,388口
1万口当たり収益分配対象額	669.40円	698.79円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	560,720,407円	509,751,415円
	(自 2023年11月16日 至 2023年12月15日)	(自 2024年5月16日 至 2024年6月17日)
費用控除後の配当等収益額	743,946,637円	539,836,326円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	9,151,293,529円	8,354,665,770円
分配準備積立金額	2,573,041,654円	2,794,194,058円
当ファンドの分配対象収益額	12,468,281,820円	11,688,696,154円
当ファンドの期末残存口数	183,356,818,321口	166,700,470,392口
1万口当たり収益分配対象額	680.00円	701.17円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	550,070,454円	500,101,411円
	(自 2023年12月16日 至 2024年1月15日)	(自 2024年6月18日 至 2024年7月16日)
費用控除後の配当等収益額	633,828,443円	613,173,830円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	9,055,375,695円	8,226,294,996円
分配準備積立金額	2,733,581,228円	2,786,235,632円
当ファンドの分配対象収益額	12,422,785,366円	11,625,704,458円
当ファンドの期末残存口数	181,367,047,180口	164,076,001,093口
1万口当たり収益分配対象額	684.95円	708.55円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	544,101,141円	492,228,003円
	(自 2024年1月16日 至 2024年2月15日)	(自 2024年7月17日 至 2024年8月15日)
費用控除後の配当等収益額	548,986,037円	519,769,791円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,917,085,474円	8,122,793,313円
分配準備積立金額	2,774,398,986円	2,865,663,878円
当ファンドの分配対象収益額	12,240,470,497円	11,508,226,982円
当ファンドの期末残存口数	178,507,751,648口	161,937,751,301口
1万口当たり収益分配対象額	685.71円	710.65円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	535,523,254円	485,813,253円
	(自 2024年2月16日 至 2024年3月15日)	(自 2024年8月16日 至 2024年9月17日)
費用控除後の配当等収益額	624,574,145円	586,511,065円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,778,686,348円	8,043,397,305円
分配準備積立金額	2,726,145,000円	2,866,631,789円
当ファンドの分配対象収益額	12,129,405,493円	11,496,540,159円
当ファンドの期末残存口数	175,447,244,855口	160,285,848,652口
1万口当たり収益分配対象額	691.34円	717.25円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	526,341,734円	480,857,545円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2024年3月15日現在)	当期 (2024年9月17日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2024年3月15日現在)	当期 (2024年9月17日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	2,394,774,605	2,385,988,147
合計	2,394,774,605	2,385,988,147

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。