有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成27年9月16日-平成28年3月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成27年9月15日現在)	当期 (平成28年3月15日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	1,262,855,873円	21,678,269,942円
期中追加設定元本額	20,845,881,007円	26,522,139,622円
期中一部解約元本額	430,466,938円	1,628,723,524円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,127,584,683円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,429,910,124円であります。
特定期間末日における受益権の総数	21,678,269,942口	46,571,686,040口
1口当たりの純資産額	0.9480円	0.9264円
(1万口当たりの純資産額)	(9,480円)	(9,264円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成27年3月17日 至 平成27年9月15日)	当期 (自 平成27年9月16日 至 平成28年3月15日)
※1分配金の計算過程
	(自 平成27年3月17日 至 平成27年4月15日)	(自 平成27年9月16日 至 平成27年10月15日)
費用控除後の配当等収益額	5,963,764円	70,117,411円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	21,510,456円	-円
収益調整金額	20,399,990円	480,321,328円
分配準備積立金額	2,987円	11,889,443円
当ファンドの分配対象収益額	47,877,197円	562,328,182円
当ファンドの期末残存口数	1,868,739,974口	23,194,284,233口
1万口当たり収益分配対象額	256.20円	242.44円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	5,606,219円	69,582,852円
	(自 平成27年4月16日 至 平成27年5月15日)	(自 平成27年10月16日 至 平成27年11月16日)
費用控除後の配当等収益額	8,262,491円	75,469,825円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	40,049,249円	584,149,163円
分配準備積立金額	21,547,541円	12,323,924円
当ファンドの分配対象収益額	69,859,281円	671,942,912円
当ファンドの期末残存口数	3,128,463,454口	27,520,239,619口
1万口当たり収益分配対象額	223.30円	244.16円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	9,385,390円	82,560,718円
	(自 平成27年5月16日 至 平成27年6月15日)	(自 平成27年11月17日 至 平成27年12月15日)
費用控除後の配当等収益額	23,874,707円	101,599,051円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	175,968,367円	771,230,506円
分配準備積立金額	20,243,439円	5,176,708円
当ファンドの分配対象収益額	220,086,513円	878,006,265円
当ファンドの期末残存口数	9,486,558,286口	35,400,434,426口
1万口当たり収益分配対象額	231.99円	248.02円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	28,459,674円	106,201,303円
	(自 平成27年6月16日 至 平成27年7月15日)	(自 平成27年12月16日 至 平成28年1月15日)
費用控除後の配当等収益額	43,773,508円	121,334,640円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	289,182,135円	909,824,849円
分配準備積立金額	15,516,109円	569,421円
当ファンドの分配対象収益額	348,471,752円	1,031,728,910円
当ファンドの期末残存口数	14,729,512,425口	41,443,177,413口
1万口当たり収益分配対象額	236.58円	248.95円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	44,188,537円	124,329,532円
	(自 平成27年7月16日 至 平成27年8月17日)	(自 平成28年1月16日 至 平成28年2月15日)
費用控除後の配当等収益額	53,262,611円	149,909,280円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	381,949,756円	991,435,401円
分配準備積立金額	15,054,341円	60,809円
当ファンドの分配対象収益額	450,266,708円	1,141,405,490円
当ファンドの期末残存口数	18,846,715,525口	45,000,092,477口
1万口当たり収益分配対象額	238.90円	253.64円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	56,540,146円	135,000,277円
	(自 平成27年8月18日 至 平成27年9月15日)	(自 平成28年2月16日 至 平成28年3月15日)
費用控除後の配当等収益額	65,293,724円	187,044,630円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	445,434,653円	1,030,395,935円
分配準備積立金額	11,680,956円	14,824,418円
当ファンドの分配対象収益額	522,409,333円	1,232,264,983円
当ファンドの期末残存口数	21,678,269,942口	46,571,686,040口
1万口当たり収益分配対象額	240.98円	264.59円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	65,034,809円	139,715,058円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成27年9月15日現在)	当期 (平成28年3月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△561,234,234	2,736,406,334
合計	△561,234,234	2,736,406,334

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。