有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(2023/09/16-2024/03/15)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2023年9月15日現在)	当期 (2024年3月15日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2023年9月15日現在)	当期 (2024年3月15日現在)
※1期首元本額	204,366,779,313円	193,389,886,180円
期中追加設定元本額	3,432,542,579円	2,368,259,535円
期中一部解約元本額	14,409,435,712円	20,310,900,860円
※2元本の欠損	48,939,115,544円	44,045,451,513円
受益権の総数	193,389,886,180口	175,447,244,855口
1口当たりの純資産額	0.7469円	0.7490円
(1万口当たりの純資産額)	(7,469円)	(7,490円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2023年3月16日 至 2023年9月15日)	当期 (自 2023年9月16日 至 2024年3月15日)
※1分配金の計算過程
	(自 2023年3月16日 至 2023年4月17日)	(自 2023年9月16日 至 2023年10月16日)
費用控除後の配当等収益額	797,244,032円	635,270,267円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,098,652,098円	9,512,109,103円
分配準備積立金額	2,140,661,637円	2,492,461,010円
当ファンドの分配対象収益額	13,036,557,767円	12,639,840,380円
当ファンドの期末残存口数	203,391,604,554口	190,756,802,765口
1万口当たり収益分配対象額	640.95円	662.61円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	610,174,813円	572,270,408円
	(自 2023年4月18日 至 2023年5月15日)	(自 2023年10月17日 至 2023年11月15日)
費用控除後の配当等収益額	689,725,699円	687,451,719円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,032,110,265円	9,323,576,594円
分配準備積立金額	2,305,187,330円	2,500,603,468円
当ファンドの分配対象収益額	13,027,023,294円	12,511,631,781円
当ファンドの期末残存口数	201,924,054,891口	186,906,802,557口
1万口当たり収益分配対象額	645.14円	669.40円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	605,772,164円	560,720,407円
	(自 2023年5月16日 至 2023年6月15日)	(自 2023年11月16日 至 2023年12月15日)
費用控除後の配当等収益額	672,322,924円	743,946,637円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	9,928,243,655円	9,151,293,529円
分配準備積立金額	2,355,769,571円	2,573,041,654円
当ファンドの分配対象収益額	12,956,336,150円	12,468,281,820円
当ファンドの期末残存口数	199,678,980,716口	183,356,818,321口
1万口当たり収益分配対象額	648.85円	680.00円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	599,036,942円	550,070,454円
	(自 2023年6月16日 至 2023年7月18日)	(自 2023年12月16日 至 2024年1月15日)
費用控除後の配当等収益額	658,096,856円	633,828,443円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	9,842,882,311円	9,055,375,695円
分配準備積立金額	2,396,721,874円	2,733,581,228円
当ファンドの分配対象収益額	12,897,701,041円	12,422,785,366円
当ファンドの期末残存口数	197,757,420,111口	181,367,047,180口
1万口当たり収益分配対象額	652.19円	684.95円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	593,272,260円	544,101,141円
	(自 2023年7月19日 至 2023年8月15日)	(自 2024年1月16日 至 2024年2月15日)
費用控除後の配当等収益額	663,090,296円	548,986,037円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	9,736,174,393円	8,917,085,474円
分配準備積立金額	2,427,258,054円	2,774,398,986円
当ファンドの分配対象収益額	12,826,522,743円	12,240,470,497円
当ファンドの期末残存口数	195,483,127,860口	178,507,751,648口
1万口当たり収益分配対象額	656.14円	685.71円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	586,449,383円	535,523,254円
	(自 2023年8月16日 至 2023年9月15日)	(自 2024年2月16日 至 2024年3月15日)
費用控除後の配当等収益額	640,622,960円	624,574,145円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	9,637,759,725円	8,778,686,348円
分配準備積立金額	2,471,524,011円	2,726,145,000円
当ファンドの分配対象収益額	12,749,906,696円	12,129,405,493円
当ファンドの期末残存口数	193,389,886,180口	175,447,244,855口
1万口当たり収益分配対象額	659.28円	691.34円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	580,169,658円	526,341,734円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2023年9月15日現在)	当期 (2024年3月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2023年9月15日現在)	当期 (2024年3月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	432,537,678	2,394,774,605
合計	432,537,678	2,394,774,605

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。