有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(令和3年3月16日-令和3年9月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当期(2021年9月15日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年3月15日現在)	当期 (2021年9月15日現在)
※1期首元本額	237,357,421,339円	215,591,677,938円
期中追加設定元本額	9,872,234,616円	14,880,583,304円
期中一部解約元本額	31,637,978,017円	18,096,187,481円
※2元本の欠損	16,483,866,402円	10,414,201,270円
受益権の総数	215,591,677,938口	212,376,073,761口
1口当たりの純資産額	0.9235円	0.9510円
(1万口当たりの純資産額)	(9,235円)	(9,510円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年9月16日 至 2021年3月15日)	当期 (自 2021年3月16日 至 2021年9月15日)
※1分配金の計算過程
	(自 2020年9月16日 至 2020年10月15日)	(自 2021年3月16日 至 2021年4月15日)
費用控除後の配当等収益額	661,015,112円	612,968,512円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,256,147,955円	10,357,005,807円
分配準備積立金額	2,447,861,894円	1,936,695,759円
当ファンドの分配対象収益額	14,365,024,961円	12,906,670,078円
当ファンドの期末残存口数	235,843,994,450口	214,464,637,118口
1万口当たり収益分配対象額	609.09円	601.80円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	707,531,983円	643,393,911円
	(自 2020年10月16日 至 2020年11月16日)	(自 2021年4月16日 至 2021年5月17日)
費用控除後の配当等収益額	693,408,481円	611,951,409円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	11,084,266,977円	10,336,146,417円
分配準備積立金額	2,352,690,375円	1,879,854,749円
当ファンドの分配対象収益額	14,130,365,833円	12,827,952,575円
当ファンドの期末残存口数	232,019,278,188口	213,594,372,016口
1万口当たり収益分配対象額	609.01円	600.57円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	696,057,834円	640,783,116円
	(自 2020年11月17日 至 2020年12月15日)	(自 2021年5月18日 至 2021年6月15日)
費用控除後の配当等収益額	662,905,576円	645,537,863円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,745,194,552円	10,334,388,351円
分配準備積立金額	2,259,892,158円	1,824,927,987円
当ファンドの分配対象収益額	13,667,992,286円	12,804,854,201円
当ファンドの期末残存口数	224,552,502,394口	213,036,614,454口
1万口当たり収益分配対象額	608.67円	601.06円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	673,657,507円	639,109,843円
	(自 2020年12月16日 至 2021年1月15日)	(自 2021年6月16日 至 2021年7月15日)
費用控除後の配当等収益額	653,305,097円	498,653,896円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,603,148,673円	10,365,271,513円
分配準備積立金額	2,197,155,938円	1,809,987,922円
当ファンドの分配対象収益額	13,453,609,708円	12,673,913,331円
当ファンドの期末残存口数	221,168,638,183口	213,146,382,705口
1万口当たり収益分配対象額	608.29円	594.61円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	663,505,914円	639,439,148円
	(自 2021年1月16日 至 2021年2月15日)	(自 2021年7月16日 至 2021年8月16日)
費用控除後の配当等収益額	602,672,037円	566,186,990円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,458,536,953円	10,360,881,645円
分配準備積立金額	2,130,966,178円	1,648,040,861円
当ファンドの分配対象収益額	13,192,175,168円	12,575,109,496円
当ファンドの期末残存口数	217,658,985,089口	212,646,786,108口
1万口当たり収益分配対象額	606.09円	591.36円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	652,976,955円	637,940,358円
	(自 2021年2月16日 至 2021年3月15日)	(自 2021年8月17日 至 2021年9月15日)
費用控除後の配当等収益額	577,954,457円	463,809,822円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,382,304,041円	10,371,655,695円
分配準備積立金額	2,041,011,854円	1,554,501,481円
当ファンドの分配対象収益額	13,001,270,352円	12,389,966,998円
当ファンドの期末残存口数	215,591,677,938口	212,376,073,761口
1万口当たり収益分配対象額	603.05円	583.39円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	646,775,033円	637,128,221円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年3月15日現在)	当期 (2021年9月15日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	1,381,259,545	377,460,311
合計	1,381,259,545	377,460,311

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。